трасты, партнерства, имущество, что подлежит налогообложению в США;
счета юрлиц, в которых американские плательщики налогов имеют существенную часть владения (Non-US Entity with one or more Controlling Persons that is a US Person — корпорация или компания, в которой лицо США прямо или косвенно владеет больше чем 10%).
Для того чтоб присоединиться к этой системе, финагент должен:
купить SSL- сертификат. Типы сертификатов и центры сертификации найдете в разделе 3 Публикации СВД 5190 или по ссылке);
получить GIIN — идентификационный номер предоставляет Служба внутренних доходов США в целях отчетности по Соглашению FATCA;
зарегистрироваться (процедура регистрации - в разделе 4 Публикации СВД 5190).
Информацию о том, как зарегистрироваться с целью отчетности по Соглашению FATCA и получить код GIIN, найдете на сайте Службы внутренних доходов США.
Некоторые банковские учреждения отмечают свои GIIN на своих сайтах. Например, АО «Первый Инвестиционный Банк» зарегистрирован на сайте IRS США как финансовый институт по регистрационному номеру (GIIN): PKFKLH.99999.SL.804 и АО КБ «ПриватБанк» (GIIN) - JUG662.99999.SL.804.
Законопроекты очерчивают законодательные изменения, связанные с Соглашением FATCA, предусматривают внесение изменений в:
