Зразок акту про результати інвертаризації наявних коштів Скачати
У розрахунку враховують строк здавання підприємством, небанківською фінустановою готівкової виручки (готівки) для її зарахування на рахунки в банках, визначений відповідним договором банківського рахунку. Ліміт каси підприємства, небанківські фінансові установи встановлюють на підставі розрахунку середньоденного надходження готівки до каси або її середньоденної видачі з каси за рішенням керівника установи, підприємства, небанківської фінансової установи або уповноваженої ним особи.
Конкретних вимог, як облаштувати касу, законодавство не містить. Виходить, що немає значення, де працює касир — у кабінеті з гратами на вікнах і сигналізацією чи офісі openspace. Але в касира точно має бути…
Для розрахунку ліміту каси підприємство, небанківська фінансова установа може вибирати будь-який період вибірки для розрахунку середньоденного надходження готівки до каси або її середньоденної видачі з каси.
Підприємство, небанківська фінансова установа затверджує внутрішніми документами установлений ліміт каси. Для відокремлених підрозділів ліміт каси установлюють і доводять до їх відома відповідним внутрішнім документом підприємства — юридичної особи, небанківської фінансової установи.
Підприємства, що розпочинають свою діяльність, а також підприємства, діяльність яких була пов’язана виключно з безготівковими розрахунками та які відповідно до встановленого законодавством України порядку отримують право на здійснення додаткового виду діяльності, що передбачає здійснення готівкових розрахунків, на перші три місяці їх роботи (з дня першого готівкового розрахунку) ліміт каси встановлюють згідно з прогнозними розрахунками. Ліміт каси, установлений з урахуванням прогнозних розрахунків, у двотижневий строк після закінчення перших трьох місяців їх роботи переглядають за фактичними показниками діяльності.
Ліміти залишку готівки в касах
Стаття підготовлена за матеріалами журналу "Головбух"
