ПДВ: поглиблена програма СПРОБУВАТИ БЕЗПЛАТНО ⚡️
Финлизинг отличается от кредита предметом договора:
- в первом варианте им является неупотребляемая вещь, определенная индивидуальными признаками, которую законодательство относит к основным фондам (статья 807 ГК, статья 3 Закона о финлизинге), (в нашем случае - автомобиль)
- во втором - денежные средства (ст. 1054 Гражданского кодекса Украины; ГК). В создавшейся ситуации мы рассматриваем - для приобретения автомобиля.
Субъектами финлизинга есть как минимум три лица:
- лизингодатель - юридическое лицо, передающее право владения и пользования автомобилем лизингополучателю;
- лизингополучатель - предприятие, которое получает право владения и пользования автомобилем от лизингодателя;
- продавец (поставщик) - физическое или юридическое лицо, у которого лизингодатель приобретает автомобиль, который впоследствии передаст в качестве предмета лизинга лизингополучателю.
Субъектами финлизинга могут быть и другие юридические или физические лица - стороны многостороннего договора лизинга (ст. 4 Закона Украины «О финансовом лизинге» от 16.12.1997 № 723/97-ВР, далее - Закон о финлизинге).
В кредитных отношениях участвуют два субъекта: банк или иная кредитная организация (кредитор) и физлицо-заемщик.
Строк, протягом якого до податкового боржника не застосовуватимуть заходи стягнення, скоротили удвічі! Як податківці стягуватимуть борг, та які обставини пом’якшать податкові штрафи підкаже експерт.
Право собственности у лизингополучателя
По договору финлизинга лизингодатель в соответствии с установленными лизингополучателем спецификациями и условиями приобретает автомобиль у продавца (поставщика) себе в собственность и передает его в пользование предприятию-лизингополучателю на определенный срок (не менее одного года) за установленную плату. Поэтому предприятие может только пользоваться транспортным средством. Функции распорядителя авто оно имеет право реализовать, когда предоставит его в сублизинг (передача третьим лицам по договору сублизинга в пользование за плату на согласованный срок) и только с письменного согласия лизингодателя.
Внимание: субъектами финлизинга, то есть участниками многостороннего договора лизинга, могут быть юридические или физические лица
Полноправным владельцем автомобиля лизингополучатель становится только после уплаты последнего лизингового платежа и выкупа авто по остаточной стоимости.
Зато в случае покупки автомобиля в кредит предприятие сразу становится его собственником. Вместе с тем, как в случае финлизинга, предприятие - получатель целевого кредита имеет ограниченные полномочия распоряжаться авто, поскольку до выплаты полной суммы кредита транспортное средство остается в залоге банка, поэтому отстранить его или иным образом распорядиться им без согласия банка все равно не получится.
Форма договоров финлизинга и кредита
Статья 1055 ГК устанавливает обязательную письменную форму кредитного договора. Если не соблюсти это условие, договор является ничтожным. Законодательство не требует обязательного нотариального удостоверения кредитного договора, даже если заемщиком является физическое лицо.
Специальное законодательство о финлизинге также предусматривает письменную форму договора финлизинга без его обязательного нотариального удостоверения (ч. 1 ст. 6 Закона о финлизинге).
Однако судебная практика по этому вопросу не радует последовательностью. Так, в постановлении от 14.07.2010 по делу 6-24070св09 ВСУотметил:
«... апелляционным судом правильно установлено, что между сторонами не было заключено договора найма (аренды) транспортного средства, который предусматривает нотариального удостоверения, а договор финансового лизинга заключен в письменной форме и в соответствии с требованиями ч. 1 ст. 209 ГКУ подлежит нотариальному удостоверению только в случаях, прямо установленных законом, или по договоренности сторон. Поэтому отменяя решение суда первой инстанции, апелляционный суд обоснованно исходил из того, что у суда первой инстанции не было оснований для отмены решения третейского суда по основаниям признания недействительным договора финансового лизинга и соответственно третейского соглашения, содержащаяся в настоящем договоре». |
И 16.12.2015 ВСУ изменил свою позицию, изложив в постановлении по делу № 6-2766цс15 вывод, что договор финлизинга по своей правовой природе является смешанным договором и содержит элементы договора аренды (найма) и договора купли-продажи транспортного средства. Следовательно, договор найма транспортного средства с участием физического лица подлежит нотариальному удостоверению (ст. 799 ГК). И в случае несоблюдения сторонами требования закона о нотариальном удостоверении договора такой договор является ничтожным (ч. 1 ст. 220 ГК). Впоследствии такую же позицию ВСУ выразил в постановлении от 19.10.2016 по делу № 161/6341/15-ц и в постановлении от 18.01.2017 по делу № 363/3673/14-с. Последним известным решением ВСУ по этому поводу есть постановление от 25.05.2017 по делу № 668/9964/15-с.
Внимание: если физическое лицо является стороной договора финлизинга, его следует заверять нотариально
Следовательно, договор финлизинга с участием физлица следует заверять нотариально. Безусловно, при таком подходе стоимость оформления отношений финлизинга для физлица существенно возрастает. Ведь кроме расходов на нотариальное удостоверение договора, приходится тратить средства и на нотариальное удостоверение согласия другого супруга на заключение договора, если арендатор находится в браке.
Оформление договорных отношений при взятии автомобиля в лизинг или кредит
Прежде чем предоставить кредит, банк запросит от заемщика немаленький пакет документов (справок о доходах, о наличии имущества и других документов, подтверждающих платежеспособность клиента). Банки крайне неохотно выдают кредиты на коммерческий транспорт - грузовики, такси, микроавтобусы и тому подобное. Если кредит целевой, то есть на покупку авто, финучреждение наверняка потребует передать транспортное средство ему в залог. Некоторые банки под обеспечение кредита требуют дополнительно заставить другое имущество или гарантию поручителей, которым в случае нарушения обязательств заемщиком придется выплачивать кредит. Кроме того, большинство финансовых структур ограничивает максимальный размер кредита наличными. И срок рассмотрения документов, представленных для получения кредита, длится не один день.
Лизинговые компании обычно более лояльны, поэтому лизинговая схема может сработать, если нет документальных подтверждений определенных доходов или кредитная история не вполне удовлетворительная. В лизинге, как правило, нет ограничений на приобретение коммерческого транспорта, хотя и требования к его использования строже. Решение о предоставлении автомобиля в лизинг также принимают более оперативно, ведь не требуется значительное количество согласований и дополнительных обеспечений.
Эксплуатация автомобиля при взятии в лизинг или кредит
Когда авто покупают в кредит, заемщик должен выполнить обязательное условие - оперативно оформить КАСКО, за которое придется сразу выложить немалую сумму. В случае получения транспортного средства по лизинговой схеме, страховые взносы войдут в лизинговых платежей, и расходы на страхование равномерно распределятся на весь срок действия договора.
Выбрав лизинг на основании части 2 статьи 14 Закона о финлизинге, физлицо имеет возможность закрепить в договоре несколько дополнительных услуг по его эксплуатации, технического обслуживания, ремонта, которые будут входить в обязанности лизинговой компании. Такими услугами могут быть, в частности:
- быстрая замена автомобиля в случае его выхода из строя;
- эвакуация автомобиля на СТО в случае его поломки;
- урегулирование вопросов со страховой компанией;
- оплата гарантийных ремонтов и их контроль и тому подобное.
По кредитной схемы приобретение автомобиля таких возможностей в физлица не будет.
Расторжение договора при взятии автомобиля в лизинг или кредит
Договор финлизинга обычно проще разорвать, чем кредитный. Если приобретенный в лизинг автомобиль по какой-то причине стал не нужен физлицу или предприятию, соглашение можно расторгнуть аналогично договора аренды и вернуть авто лизинговой компании.
Зато в случае расторжения кредитного договора, в т. ч. из-за невозможности или нецелесообразности его дальнейшего выполнения, заемщик должен вернуть денежные средства, а не автомобиль. Поэтому возникает более сложная и затратная схема: выставить залоговый автомобиль на продажу и продолжать выплачивать за него ежемесячные платежи, пока его не продадут.
Как видим, нет однозначного ответа на вопрос, что выгоднее - взять автомобиль в лизинг или в кредит. Однако, оценив все потребности и ожидания от владения автомобилем, каждый потенциальный покупатель авто может определить по своему усмотрению, которая с финансовых схем для него наиболее целесообразна.
Стаття підготовлена за матеріалами журналу "Головбух"
