Затверджено форми обліку та подання інформації, пов’язаної із здійсненням фінмоніторингу, які надаються Держфінмоніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу (крім банків) та їх відокремленими підрозділами
Затверджено форми обліку та подання інформації, пов’язаної із здійсненням фінмоніторингу, які надаються Держфінмоніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу (крім банків) та їх відокремленими підрозділами. Йдеться про таких суб’єктів первинного фінансового моніторингу (далі — СПФМ) як аудитори і аудиторські фірми, адвокати, фізособи- підприємці, які надають послуги з бухобліку, юридичні фірми, ріелтори, нотаріуси тощо.
Зокрема, звітувати про фінмоніторинг ці СПФМ будуть за такими формами, як:
- № 1-ФМ «Форма обліку суб’єкта первинного фінансового моніторингу» і № 4-ФМ «Повідомлення про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу» (не подають, зокрема, СПФМ, які провадять свою діяльність одноособово, без утворення юрособи) — при поданні інформації до Держфінмоніторингу на паперових носіях;
- № 2-ФМ «Реєстр фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу» — при:
- реєстрації фіноперацій, що підлягають фінмоніторингу, якщо реєстр ведеться в паперовій формі;
- роздрукуванні реєстру фіноперацій, що підлягають фінмоніторингу, якщо реєстр ведеться в електронній формі;
- поданні інформації до Держфінмоніторингу на паперових носіях.
Подавати інформацію в електронному вигляді СПФМ мають відповідно до складу реквізитів та структури файлів, затверджених Мінфіном.
Наказ набере чинності через 30 днів з дня офіційного опублікування.
Мінімальна зарплата на весь 2025 рік визначена у розмірі 8000 грн на місяць та 48 грн на годину. На що впливає мінімальна зарплата у 2025 році, зокрема податки, ЄСВ, розрахунок лікарняних і декретних, «трудові» штрафи — в огляді
Війна триває, тому воєнний стан продовжують до 6 серпня 2025 року. Разом з ним триватиме й мобілізація. Про особливості в роботі, які очікують на бухгалтера через продовження воєнного стану і мобілізації, ― в коментарі експерта
Які товари потрапляють під оподаткування акцизом у 2025 році, про підакцизні товари та непідакцизні операції – у цьому огляді. Також про максимальні і мінімальні ціни на підакцизні товари в Україні, проблеми ідентифікації підакцизних товарів, штрафи за продаж підакцизних товарів неповнолітнім, ліцензування підакцизних товарів
Штучний інтелект (ШІ), зокрема його чат-бот ChatGPT, впевнено проникає у наше професійне життя. Не виняток — і бухгалтерія. Безперечно, є спокуса делегувати свої рутинні завдання комусь, хто може безвідмовно і точно провести розрахунки, без помилок заповнити і вчасно подати податкові звіти і декларації. Проте, чи безпечно це? Адже сам ШІ застерігає, що може помилятися і всю важливу інформацію потрібно перевіряти. Та й сумнівно, що податкова не випише штраф, бо «помилився ШІ, а не я». Розбираємо, яку частину своєї роботи бухгалтер може доручити штучному інтелекту, а яку — не варто
Розв’яжемо кейс: як оподаткувати ПДВ компенсацію комунальних витрат від орендаря або підрядника. Знатимете, чи буде право на податковий кредит, які ПДВ-зобов’язання матиме ЗОЗ та що записати в податкових накладних
Підписуйтесь на телеграм-канал «Головбух. Новини»! Тут про зміни без спаму
