SAF-T UA: як подати файл на запит контролюючого органу під час документальних перевірок

Файл SAF-T UA подають в електронній формі через приватну частину Електронного кабінету платника податків у відповідь на запит.

Після отримання запиту платник повинен:

• перейти до приватної частини Електронного кабінету;
• обрати розділ «Вхідні / Вихідні документи» — «Вхідні»;
• відкрити відповідний запит.

Сформований файл SAF-T UA завантажується окремо за кожний звітний (податковий) період, зазначений у запиті, (у вигляді zip-архіву або групи архівів), з використанням функції «Створити файл SAF-T UA».

Після завантаження файлу до Електронного кабінету здійснюється його розархівування та перевірка на відповідність XSD-схемі.

У разі успішного проходження перевірки на файл необхідно накласти електронний підпис і надіслати до ДПС для автоматизованої обробки.

Така обробка включає:

• підтвердження дійсності кваліфікованого або удосконаленого електронного підпису та печатки (за наявності);
• перевірку обов’язковості та послідовності накладання електронних підписів і печатки;
• перевірку відповідності електронного документа затвердженому формату (стандарту);
• перевірку обов’язкових реквізитів;
• перевірку права підпису електронного документа підписувачем.

За результатами обробки платник отримує другу квитанцію про прийняття або неприйняття файлу із зазначенням переліку виявлених помилок.

Новий закон про перевірки: що потрібно знати

Таким чином, файл SAF-T UA проходить багаторівневу перевірку:

• перший рівень — технічний контроль відповідності XML-файлу XSD-схемі,
• другий рівень — логічний контроль даних відповідно до встановлених умов валідації, за результатами якого формується друга квитанція.

ДПС рекомендує платникам:

• завчасно ознайомитися з порядком формування файлу SAF-T UA,
• забезпечити відповідність його структури Порядку Мінфіну від 07.11.2011 № 1393 та Детальному технічному опису елементів SAF-T UA,
• завчасно протестувати файл SAF-T UA ще до податкової перевірки.

За інформацією ДПС