Для підвищення ефективності здійснення заходів щодо запобігання використанню банків із протиправною метою НБУ розширив перелік ознак здійснення банками ризикової діяльності у сфері фінансового моніторингу, до якого додав такі ознаки:
• проведення клієнтами банку фінансових операцій, що не мають документального підтвердження очевидної економічної доцільності, та/або якщо банк не має інформації щодо реальних фінансових можливостей клієнта здійснювати фінансові операції. А також у разі невідповідності фінансових операцій клієнта наявній у банку інформації щодо його фінансового або соціального статусу;
• участь банку у фінансових операціях, характер або наслідки яких дають підстави вважати, що вони можуть бути пов’язані з конвертацією безготівкових коштів у готівку та здійсненням фіктивного підприємництва;
• використання рахунків осіб не за призначенням;
• здійснення банком або клієнтами банку фінансових операцій з використанням викрадених, недійсних документів;
• неодноразове проведення клієнтом банку фінансових операцій з перерахування коштів за кордон, таких як здійснення авансових платежів на виконання ЗЕД-договорів, стосовно яких банку було відомо або могло бути відомо, що контрагенти неодноразово порушують виконання або взагалі не виконують умов цих договорів.
Відповідні зміни унесені до Положення про застосування Національним банком України заходів впливу, затвердженого постановою Правління НБУ від 17.08.2012 № 346.
Постанова Правління НБУ від 02.08.2016 № 365
Зібрали для вас щирі привітання для бухгалтерів — у прозі, українською. Додали красиві листівки — зберігайте й тіште колег теплом та увагою у Міжнародний день бухгалтера
Міжнародний день бухгалтера, або Міжнародний день бухгалтерії — професійне свято бухгалтерів, яке відзначаємо щорічно 10 листопада. Спеціально до свята ми підготували для вас п'ять порад, як провести цей день
Воєнна агресія рф, а перед тим і карантин, порушили питання організації дистанційної роботи. Її можна влаштувати далеко не кожному, але професія бухгалтера якраз входить до числа тих, де це можливо. Як організувати віддалене робоче місце бухгалтеру, як це виглядає технічно так як оформити дистанційну роботу — у статті
Ви не зобов’язані працювати за інших, а особливо в турбулентний період із підвищенням податків. Позбутися зайвої роботи допоможуть пам’ятки для інших відділів і перевірені прийоми, за допомогою яких вирішували проблему ваші колеги. У статті також є поради психолога з ефективного спілкування з кадровиками, менеджерами і юристами
Чи може особа, яка одноосібно веде бухгалтерський облік на підприємстві, бути головним бухгалтером?
