Для підвищення ефективності здійснення заходів щодо запобігання використанню банків із протиправною метою НБУ розширив перелік ознак здійснення банками ризикової діяльності у сфері фінансового моніторингу, до якого додав такі ознаки:
• проведення клієнтами банку фінансових операцій, що не мають документального підтвердження очевидної економічної доцільності, та/або якщо банк не має інформації щодо реальних фінансових можливостей клієнта здійснювати фінансові операції. А також у разі невідповідності фінансових операцій клієнта наявній у банку інформації щодо його фінансового або соціального статусу;
• участь банку у фінансових операціях, характер або наслідки яких дають підстави вважати, що вони можуть бути пов’язані з конвертацією безготівкових коштів у готівку та здійсненням фіктивного підприємництва;
• використання рахунків осіб не за призначенням;
• здійснення банком або клієнтами банку фінансових операцій з використанням викрадених, недійсних документів;
• неодноразове проведення клієнтом банку фінансових операцій з перерахування коштів за кордон, таких як здійснення авансових платежів на виконання ЗЕД-договорів, стосовно яких банку було відомо або могло бути відомо, що контрагенти неодноразово порушують виконання або взагалі не виконують умов цих договорів.
Відповідні зміни унесені до Положення про застосування Національним банком України заходів впливу, затвердженого постановою Правління НБУ від 17.08.2012 № 346.
Постанова Правління НБУ від 02.08.2016 № 365
Бухгалтерські семінари та вебінари ― це можливість для бухгалтера швидко опанувати новації законодавства, дізнатися рішення для специфічних робочих ситуації, а також обмінятися досвідом в бухгалтерській спільноті. Які семінари для бухгалтерів невдовзі відбудуться ― в огляді
На відпочинку у таборі діти залишаються без нагляду батьків. Але не без нагляду дорослих. Має бути супроводжуюча особа, а також обов’язково медпрацівник заради безпеки такого відпочинку. Як оплатити дні перебування медпрацівника у дитячому таборі? Консультація дає відповідь на це питання бухгалтеру
Щоб отримати критичний статус, дотримайте обов’язкового зарплатного критерію. Середню зарплату рахуйте за останній календарний місяць за даними Об’єднаної звітності. Експерт розглянула ситуації, коли треба вирішувати, чи включати виплати до такого розрахунку
Бухгалтерські проводки за відрядженням мають відповідати виникаючим зобов’язанням працівника та податковим правилам з обліку відряджень
Будь-яка перевірка — стрес для працівників підприємства. Важливо морально до неї підготуватися, знати свої права та, якщо можливо, убезпечитися від проблем, які можуть виникнути після перевірки
