Затверджено нові Критерії ризику легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення.
Цими критеріями мають керуватися у своїй діяльності, зокрема, такі суб’єкти первинного фінансового моніторингу (СПФМ) як:
• профучасники фондового ринку;
• СПД, які надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна;
• суб’єкти господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них;
• нотаріуси, адвокати, адвокатські бюро та об’єднання, аудитори, аудиторські фірми, суб’єкти господарювання, що надають послуги з бухобліку, суб’єкти господарювання, що надають юрпослуги (крім осіб, які надають послуги в межах трудових правовідносин);
• інші юрособи, що не є фінустановами, але надають окремі фінпослуги.
Оцінювання ризику клієнта здійснюється за географічним розташуванням держави реєстрації клієнта або установи, через яку він здійснює передачу (отримання) активів, типом клієнта, видом товарів та послуг, які клієнт отримує від СПФМ.
Сама фіноперація позиціонується як ризикована у разі, якщо вона має заплутаний або незвичний характер або це сукупність пов’язаних між собою фіноперацій, що не мають очевидного економічного сенсу або очевидної законної мети.
Наказ Мінфіну від 08.07.2016 № 584
Працівник захворів під час щорічної відпустки? У такому випадку відпустку потрібно продовжити на кількість днів непрацездатності. Для цього оформіть наказ про продовження відпустки у зв’язку з тимчасовою непрацездатністю
Право на повну щорічну відпустку виникає після 6 місяців безперервної роботи. Але є винятки: деякі працівники можуть піти у відпустку раніше — авансом. У консультації розберемо: коли виникає право на першу щорічну відпустку, хто має право на повну відпустку до завершення піврічного стажу, як застосовувати це правило на практиці
Якщо після подання декларації про майновий стан і доходи виявили помилку, можна її виправити. Це можуть зробити як звичайні громадяни, так і фізичні особи-підприємці (ФОП) та особи, які здійснюють незалежну професійну діяльність («незалежники»), тобто всі ті, хто зобов’язаний декларувати ПДФО, військовий збір та ЄСВ. В огляді — як заповнити необхідну для цього уточнюючу декларацію з прикладами
Оновлена система моніторингу податкових накладних попри воєнний стан працює, результатом чого можливе блокування податкової накладної чи розрахунку коригування. У консультації експерта про те, як відбувається блокування накладних з урахуванням останніх змін
В огляді — найважливіше, що маєте врахувати у серпні. Це нові або оновлені консультації, форми із зразками заповнення, довідники, які вплинуть на роботу бухгалтера у серпні
