Сільгосппідприємство визначає податкові зобов’язання з ПДВ з огляду на договірну вартість власно вирощеної продукції та складає за такою операцією податкову накладну, яку реєструє в ЄРПН
Сільгосппідприємство визначає податкові зобов’язання з ПДВ з огляду на договірну вартість власно вирощеної продукції та складає за такою операцією податкову накладну, яку реєструє в ЄРПН. До того ж база оподаткування ПДВ не може бути нижче собівартості продукції.
Якщо платник ПДВ визначає планову собівартість сільгосппродукції і при постачанні такої продукції її договірна вартість є меншою ніж планова собівартість, то платник ПДВ додатково складає податкову накладну на суму перевищення планової собівартості продукції над її договірною вартістю (з типом причини «17»), яка підлягає реєстрації в ЄРПН.
Чи покарають за воєнного стану за неподання звітності
Після визначення фактичної собівартості власно виробленої сільгосппродукції податкові зобов’язання, які були визначені при постачанні такої продукції, мають бути відкориговані шляхом складання розрахунку коригування до податкових накладних, які були складені протягом зазначеного періоду на суму перевищення з типом причини «17».
Податкові накладні, складені на суму перевищення, включають до складу податкових зобов’язань з ПДВ та відображають у податковій декларації з ПДВ, за якою здійснюють розрахунки з бюджетом (з позначкою «0110»). Водночас такі податкові накладні не дають права покупцю на збільшення податкового кредиту.
Для роботи з генератором пропонуємо зразки первинних документів: накази, акти, обліковий журнал, звіт про пальне
Роботодавці, які придбавали за власні кошти новорічні подарунки для працівників та/або їхніх дітей, повинні їх правильно оподаткувати. У консультації наказ про видачу подарунків зразок, нарахування податку на прибуток, ПДВ, ПДФО, військового збору та ЄСВ
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
Маєте справу з рахунком-фактурою у внутрішніх операціях чи інвойсом у ЗЕД? Пам’ятайте, що не кожен рахунок має статус первинного документа, і не за кожним рахунком відбувається оплата. Які умови треба виконати, аби рахунок вважався первинним документом, бланк рахунку-фактури — у консультації
Тільки в Експертус! Тримайте інтерв’ю з представником ФПБАУ. Обговорили вже тригерні для бухгалтерів питання обов’язкової сертифікації, чи дійсно її планують запровадити і для чого. Поговорили про те, що означає для бухгалтера запровадження професійних стандартів та кваліфікаційних вимог до посади. Наприкінці інтерв’ю знайдете кілька порад, як залишатися цінним фахівцем, готовим до будь-якої зміни
