ВСЕ ПРО ПДВ І НАВІТЬ БІЛЬШЕ ⚡️
Лист ДПС від 19.04.2021 № 1598/ІПК/99-00-21-03-02-06
Підприємство для своїх відряджених співробітників замовляє послуги з тимчасового розміщування (проживання) в готелях не за прямими договорами з готелями, а через туристичні агентства або інших посередників (провайдерів), які мають постійні та комплексні договори з різними готелями та готельними мережами по всій території України.
Деякі з провайдерів готельних послуг пропонують придбати послуги з тимчасового розміщування (проживання) в готелях за їх участю на підставі договорів комісії, доручення або інших подібних цивільно-правових договорів.
Як ставка ПДВ буде в такому разі?
Тимчасово, до 01.01.2023 постачання послуг із тимчасового розміщування (проживання), що надають готелі і подібні засоби тимчасового розміщування (клас 55.10 група 55 КВЕД ДК 009:2010), оподатковують за ставкою ПДВ 7% (пп. «в» п. 193.1 п. 74 підрозд. 2 розд. XX ПКУ).
Нормами ПКУ не передбачене застосування вказаної ставки ПДВ до операцій з постачання послуг із тимчасового розміщування (проживання) іншими суб'єктами господарювання.
Податкове законодавство дає можливість застосовувати пільги і тим самим дозволяє заощаджувати на податках. Однак поводьтеся обачно із ПДВ-пільгами — вони можуть приховувати загрозу. Хто із платників податків має бути напоготові та як «розрулити» цю ситуацію — розглянемо у консультації
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
У консультації підкажемо, як заповнити податкову накладну та наведемо детальний алгоритм заповнення податкової накладної, правила нумерації та типів причин
Допоможемо правильно заповнити податкову накладну, складену за щоденними підсумками операцій із постачання товарів чи послуг кінцевому споживачеві — неплатнику ПДВ
Можете потрапити в пастку системи електронного адміністрування ПДВ, якщо погасите поточні зобов’язання за рахунок переплати ПДВ, що виникла після того, як подали зменшувальний уточнюючий розрахунок. Аби цього не сталося, дійте за інструкцією від експерта
