Податківці підказали, яку графу розділу Б податкової накладної (3.1 чи 3.3) заповнювати при передачі товару, виготовленого з давальницької сировини
Дізнайтеся скільки часу має платник ПДВ, щоб розблокувати РК Порядок заповнення податкової накладної затвердив Мінфін наказом від 31.12.2015 № 1307 (далі — Порядок).
До граф 3.1, 3.3 вносять дані щодо коду товару згідно з УКТ ЗЕД або код послуги згідно з Державним класифікатором продукції та послуг; далі — ДКПП (п. 16 Порядку).
Графи 3.1, 3.3 заповнюють на всіх етапах постачання товарів/послуг:
- у разі постачання товару заповнюють графу 3.1, в якій зазначають код товару згідно з УКТ ЗЕД;
- у разі постачання послуги заповнюють графу 3.3, в якій зазначають код послуги згідно з ДКПП.
При передачі продукції, виробленої з давальницької сировини, оподаткуванню ПДВ підлягає операція з постачання послуг з переробки давальницької сировини. Виконавець на дату першої події, нараховує ПДВ виходячи з вартості таких послуг.
У розділі Б податкової накладної, що складає за операцією з постачання послуг з переробки давальницької сировини, заповнює графу 3.3. У ній зазначає код послуги згідно з ДКПП.
ЗІР, категорія 101.16
Податкову накладну зареєстрували за рішенням суду? Розберемо, коли можна включити її до податкового кредиту, на які дати орієнтуватися та що врахувати, щоб уникнути претензій від податкової
Річний перерахунок ПДВ за 2025 рік потрібен тим, хто має одночасно й оподатковувані, й неоподатковані податком доходи. Такі платники нараховують компенсуючі податкові зобов’язання з ПДВ, а потім проводять їхнє уточнення, тобто перерахунок ПДВ в кінці року. У консультації мова піде про те, як здійснити такий перерахунок, скласти розрахунок коригування до компенсуючих податкових накладних та як відобразити все це у податковій декларації
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
Пригадаємо основні правила, за якими складають зведені податкові накладні. Підкажемо, коли замість звичайних податкових накладних можна оформити одну зведену, і чи не буде порушенням, якщо оформите зведену податкову накладну на ритмічні постачання лише в якомусь окремому звітному періоді, а в інші складатимете за правилом першої події
Щоб включити маркетингові послуги до складу витрат і податкового кредиту, підприємство має надати податківцям переконливу доказову базу. З’ясуємо, які документи потрібні, які послуги вважають маркетинговими і як правильно підтвердити їх зв’язок із господарською діяльністю
Дізнайтеся, які документи допоможуть оскаржити штраф за несвоєчасну реєстрацію РК, що постачальник складає на зменшення податкових зобов’язань, а реєструє — покупець. У відео ознайомимо вас із правовою позицією Верховного Суду, який цілком на боці платників податків
