Как оформить выплату наличных денег из кассы

RU UA
Автор
керівник видавничої групи «Головбух-Держзакупівлі»
Работодатель обязан — выплачивать зарплату работникам. Делать это нужно дважды в месяц наличным или безналичным способом. Если выбираете первый, выдавайте наличные правильно, оформив все кассовые документы, чтобы избежать штрафов. В статье разберем наличный вариант расчета.В консультации о заполнении расходного кассового ордера и ведомости на выплату наличных из кассы.
Індексація зарплат у вересні та жовтні 2024-го

На выплату зарплаты организация может использовать как наличную выручку, так и средства, которые получила с текущего счета в банке. Если для выплаты зарплаты используете:

  1. Банковские средства, то храните их в кассе не более пяти рабочих дней, в т. ч. день, когда получили наличные деньги в банке (абз. 1 п. 18 Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением НБУ от 29.12.2017 № 148; далееПоложение № 148). Если использовали не все деньги, сдайте их для зачисления на текущий счет не позднее следующего рабочего дня банка или храните в пределах собственного лимита кассы.
  2. Наличную выручку, то храните ее сверх установленного лимита кассы в течение трех рабочих дней со дня, когда наступил срок выплаты средств, указанных в Ведомости на выплату наличных денег (далееВедомость). С четвертого дня храните средства либо в кассе в пределах лимита, либо в банке.

Зарплату можете выплачивать наличными из кассы по Сведению. Типовую форму Ведомости найдете в приложении 1 к Положению № 148. На титульной странице Ведомости руководитель и главбух должны сделать разрешительную надпись о выдаче наличных денег.

Образец заполнения Ведомости о выплате наличных денег

Наличные по РКО выдавайте в день, когда составили документ. Ничего исправлять в РКО нельзя (см. Приложение 1).

Як оформити виплату готівки з каси

Образец заполнения Ведомости на выплату налички

Укажите сроки и суммы выдачи наличных: гривен - словами, копеек - цифрами (п. 30 Положения № 148).

Внимание: проверьте в Ведомости на выплату наличных:

  • не превысили ли срок выплаты наличных денег по Ведомости — не более пяти рабочих дней;
  • есть ли в Ведомости подписи директора и главбуха;
  • все ли работники, получившие средства, подписали Ведомость;
  • приобщили ли к Ведомости доверенность (если выплачивали средства по доверенности);
  • депонировали ли средства, которые работники не получили;
  • выписали ли РКО на выплаченную зарплату;
  • оформили ли РКО на депонированную зарплату (при необходимости);
  • нет ли в документе поправок и подчисток.

РКО на выплату зарплаты из кассы составляйте отдельно на каждого работника по типовой форме № КО-2 из приложения 3 к Положению № 148. Документы на выдачу наличных должны подписать руководитель организации и главбух (п. 26 Положения № 148). В РКО на общую сумму, например, в случае сдачи выручки в банк, не заполняйте реквизиты:

  • «Получил»;
  • «Дата»;
  • «Сумма»;
  • «Подпись получателя»;
  • данные документа, удостоверяющего личность получателя.

Основание — абзац пятый пункта 32 Положения № 148. Если средства выплачиваете по доверенности, в РКО после ФИО получателя укажите ФИО доверенного лица. Перед подписью о получении денег напишите «По доверенности». Оригинал доверенности или нотариально заверенную копию подколите в РКО. Наличные деньги за РКО выдавайте в день, когда составили документ. Делать поправку в РКО запрещено. В предыдущих публикациях мы приводили образец оформления расходного кассового ордера.

Внимание: проверьте в расходном кассовом ордере:

  • отметили ли дату и номер РКО;
  • записали ли в строке «Основание» хозяйственную операцию, по которой выдали деньги из кассы;
  • есть ли паспортные данные получателя в строке «за»;
  • отметил работник сумму, которую получил, и поставил ли свою подпись;
  • совпадают ли суммы, которые работник указал цифрами и словами;
  • подписали ли РКО директор и главбух;
  • нет ли в документе исправлений и подчисток.


Стаття підготовлена за матеріалами журналу "Головбух"


Вебінар для бухгалтера

Останні новини

Усі новини

Гарячі запитання

Усі питання і відповіді