Расходный кассовый ордер от | Запишите дату составления документа. Она должна совпадать с датой выдачи денежных средств и соответствовать дате в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров |
Дата составления |
№ п/п | Так расходный кассовый ордер оформляют на каждую операцию по выдаче наличных, поэтому в реквизите «№ п/п» следует проставлять «1» |
Номер документа | Проставьте номер согласно записи в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров |
Корреспондирующий счет, субсчет | Укажите номер счета, с дебетом которого корреспондирует счет 301, например 311, 372, 661, 685 и т.д. |
Выдать | Укажите ФИО лица, получающего средства. Дополнительно можно отметить ФИО лица, которому поручили выдать средства по доверенности за того, получателя что не может получить их лично. В последнем случае надо также поставить надпись «По доверенности» (п. 28 раздела III Положения № 148). |
Основание | Указываем основание для выдачи средств. Ею может быть, например, приказ о выплате материальной помощи, приказ о командировке и тому подобное. |
Сумма | Укажите сумму фактически выданных средств (гривны — словами, копейки — цифрами). Цифру в гривнах обычно пишут с большой буквы. |
Приложение | Перечисляются документы, прилагаемые к кассовому ордеру, на основании которых выдается наличные, например, приказ о командировке или выдаче матпомощи, платежная ведомость. Также может указываться доверенность, если средства получает не тот, на чье имя они предназначены. |
Руководитель | Документ подписывает руководитель. Если он уже подписал другие разрешительные документы (сделал разрешительный подпись), подписывать собственно расходный кассовый ордер ему не обязательно (п. 26 Положения № 148). Однако, не забудьте указать этот документ в поле «приложение». Руководитель может передать право подписи другому должностному лицу |
Главный бухгалтер | Документ подписывает главный бухгалтер или уполномоченное руководителем лицо |
Получил | Получил Реквизит заполняет получатель средств, куда вписывает полученную сумму прописью. Если документ оформляется на общую сумму кассовых операций, например, сдачу наличности в банк или ее выдачу по расходным сведениям, то данный реквизит не заполняется (п. 32 раздела ІІІ Положения № 148). |
Подпись получателя | Здесь ставит подпись получатель денежных средств. Отсутствие подписи значит отсутствие выдачи наличных, что может сказаться превышением лимита кассы. |
По (наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя) | Заполняет кассир: записывает название документа (паспорт или документ, его заменяющий), номер, кем и когда выдан (п. 27 Положения № 148). Если получатель — доверенное лицо, укажите его документы |
Выдал кассир | Подпись кассира или лица, исполняющего его обязанности, с указанием фамилии и инициалов |
