Налоговую накладную, которую не учли в составе сводной компенсирующей накладной, добавьте. Используем данные примера в ранее опубликованной статье — «Включили лишнюю НН», а также предположим, что бухгалтер медучреждения, когда составлял сводную компенсирующую НН:
- безосновательно не включил в нее НН от 25.02.2021 № 40;
- не учел НН от 26.02.2021 № 46 на сумму 74 900 грн, в т. ч. НДС по ставке 7% - 4900 грн. Эту НН своевременно зарегистрировали в ЕРНН. Приведенные в ней приобретение предназначены для использования одновременно в облагаемых и не облагаемых НДС операциях.
Логично предположить, что и в этом случае достаточно составить РК к сводной компенсирующей НН, в котором:
- одной строкой — изъять лишнюю НН;
- другой строкой — добавить неучтенную НН, как за корректировку номенклатуры товаров/услуг.
Но одним РК не обойдется. Такие ошибки налоговики рекомендуют исправлять в два этапа.
ЭТАПЫ ИСПРАВЛЕНИЯ ОШИБОК + ОБРАЗЕЦ ЗАПОЛНЕНИЯ ⏩
- Как зарегистрироваться плательщиком НДС алгоритм для КНП
- Первые шаги НДС-плательщика: Справка с решениями
- Как заполнить НДС-отчетность: инструкция для начинающих
- Первая НДС-отчетность: пример из практики и четыре образца с комментариями
- Что делать с отрицательным НДС четыре инструкции и примеры отчетности
- Четыре решения, как исправить ошибки в НДС-декларации
- Приложения к уточняющего расчета: экспресс-справка
- Когда медуслуги - без НДС: разъясняют налоговики
- Медучреждение получил деньги за услуги: НДС-нюансы
- Налоговики отказали в НДС-регистрации: сценарии для КНП
- Заменители НН: как избежать проблем с регистрационным лимитом
- Опоздали с регистрацией НН: будет ли штраф
- Пункты 198.5 и 199.1 ПК: можно ли применять одновременно
