Виправлення зведеної накладної КНП, якщо не врахували ПН

Податкову накладну, яку не врахували у складі зведеної компенсуючої накладної, додайте. Використаємо дані прикладу в раніше опублікованій статті — «Включили зайву ПН», а також припустимо, що бухгалтер медзакладу, коли складав зведену компенсуючу ПН:

• безпідставно не включив до неї ПН від 25.02.2021 № 40;
• не врахував ПН від 26.02.2021 № 46 на суму 74 900 грн, у т. ч. ПДВ за ставкою 7% — 4900 грн. Цю ПН своєчасно зареєстрували в ЄРПН. Наведені в ній придбання призначені для використання одночасно в оподатковуваних і не оподатковуваних ПДВ операціях. Вебінари для бухгалтерів 2025

Логічно припустити, що й у цьому випадку достатньо скласти РК до зведеної компенсуючої ПН, в якому:

• одним рядком — вилучити зайву ПН;
• іншим рядком — додати невраховану ПН, як за коригування номенклатури товарів/послуг.

КУРСИ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА ОНЛАЙН

«Вчіться, розваги нікуди не дінуться», — казали вони. Проте розваги якраз кудись ділися, а навчання завжди з нами. Бо як бухгалтеру без нових знань наодинці з податковими змінами? Вища школа Головбуха — ваш шанс лагідно поєднати підвищення кваліфікації і відпочинок, адже ви самі обираєте час і місце для уроків!

ОБРАТИ ПРОГРАМУ

Але одним РК не обійдеться. Такі помилки податківці рекомендують виправляти у два етапи.

ЕТАПИ ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК + ЗРАЗОК ЗАПОВНЕННЯ ⏩