НБУ нагадав, що банк має право відмовити клієнту від встановлення (підтримання) ділових відносин або проведення фінансової операції
НБУ нагадав, що банк має право відмовити клієнту від встановлення (підтримання) ділових відносин або проведення фінансової операції. Йдеться, зокрема, про випадки:
- коли фінансова операція містить ознаки такої, що підлягає фінансовому моніторингу;
- встановлення клієнту неприйнятно високого ризику за результатами оцінки чи переоцінки ризику;
- ненадання клієнтом необхідних для вивчення клієнта документів чи відомостей.
Адже банк як суб’єкт первинного фінансового моніторингу має проводити аналіз відповідності фінансових операцій, що проводяться клієнтом, наявній інформації про зміст його діяльності та фінансовий стан з метою виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу.
Якщо за результатами здійсненого аналізу документів (інформації) про фінансові операції та їх учасників банк дійшов до висновку про наявність ознак здійснення банком ризикової діяльності та/або має підстави вважати, що певні операції спрямовані на легалізацію (відмивання) злочинних доходів, НБУ рекомендує відмовляти у проведенні фінансової операції.
Для роботи з генератором пропонуємо зразки первинних документів: накази, акти, обліковий журнал, звіт про пальне
Роботодавці, які придбавали за власні кошти новорічні подарунки для працівників та/або їхніх дітей, повинні їх правильно оподаткувати. У консультації наказ про видачу подарунків зразок, нарахування податку на прибуток, ПДВ, ПДФО, військового збору та ЄСВ
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
Маєте справу з рахунком-фактурою у внутрішніх операціях чи інвойсом у ЗЕД? Пам’ятайте, що не кожен рахунок має статус первинного документа, і не за кожним рахунком відбувається оплата. Які умови треба виконати, аби рахунок вважався первинним документом, бланк рахунку-фактури — у консультації
Тільки в Експертус! Тримайте інтерв’ю з представником ФПБАУ. Обговорили вже тригерні для бухгалтерів питання обов’язкової сертифікації, чи дійсно її планують запровадити і для чого. Поговорили про те, що означає для бухгалтера запровадження професійних стандартів та кваліфікаційних вимог до посади. Наприкінці інтерв’ю знайдете кілька порад, як залишатися цінним фахівцем, готовим до будь-якої зміни
