НБУ нагадав, що банк має право відмовити клієнту від встановлення (підтримання) ділових відносин або проведення фінансової операції
НБУ нагадав, що банк має право відмовити клієнту від встановлення (підтримання) ділових відносин або проведення фінансової операції. Йдеться, зокрема, про випадки:
- коли фінансова операція містить ознаки такої, що підлягає фінансовому моніторингу;
- встановлення клієнту неприйнятно високого ризику за результатами оцінки чи переоцінки ризику;
- ненадання клієнтом необхідних для вивчення клієнта документів чи відомостей.
Адже банк як суб’єкт первинного фінансового моніторингу має проводити аналіз відповідності фінансових операцій, що проводяться клієнтом, наявній інформації про зміст його діяльності та фінансовий стан з метою виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу.
Якщо за результатами здійсненого аналізу документів (інформації) про фінансові операції та їх учасників банк дійшов до висновку про наявність ознак здійснення банком ризикової діяльності та/або має підстави вважати, що певні операції спрямовані на легалізацію (відмивання) злочинних доходів, НБУ рекомендує відмовляти у проведенні фінансової операції.
З’ясуймо, хто і скільки із ФОПів має платити ЄСВ у 2026 році, а кого звільняють від такого обов’язку
Фінансова звітність — бухгалтерська звітність, яку зобов’язані подавати всі юрособи, які ведуть облік за національними або міжнародними стандартами обліку та звітності. У консультації експерт підкаже, які моменти врахувати бухгалтеру, щоб скласти і подати фінансову звітність без помилок
Податківці надають роз’яснення, що ФОПи-стоматологи не мають права на ПДВ-пільгу. ФОП оскаржив ІПК у суді та виграв. Чи варто боротися за пільгу, читайте у консультації
Експертус Головбух долучився до другого засідання Методологічної експертної Ради, яка опікується розробленням та впровадженням в Україні нової системи для ведення бухобліку. Цього разу учасники дискутували щодо запровадження ПДВ для ФОПів, проблем бухобліку, а також обговорювали ERP-системи та можливості, що вони надають бізнесу
2026-й рік розпочинає свій другий місяць. Аби він не був найлютішим через неподані звіти й несплачені податки, варто проглянути виробничий календар на лютий 2025 та податковий календар 2026
