Мін’юст затвердив критерії, за якими оцінюється рівень ризику суб’єкта первинного фінансового моніторингу бути використаним з метою відмивання доходів
Мін’юст затвердив критерії, за якими оцінюється рівень ризику суб’єкта первинного фінансового моніторингу бути використаним з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та розповсюдження зброї масового знищення.
До таких суб’єктів первинного фінансового моніторингу відносять:
- адвокатські бюро та об’єднання;
- суб’єктів господарювання, що надають юридичні послуги (за винятком осіб, що надають послуги у рамках трудових правовідносин).
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
За результатами оцінювання суб’єкти можуть належати до низького, середнього або високого рівня ризику.
Суб’єкти, що мають низький рівень ризику, перевіряються не частіше одного разу на 3 роки; з середнім рівнем ризику ― не частіше одного разу на 2 роки; з високим рівнем ризику ― не частіше одного разу на рік.
Наказ набирає чинності з дня офіційного опублікування.
Стрес від звітів, новин і тривог став частиною буднів. Проте ваше ментальне здоров’я — не опція, а пріоритет. Пропонуємо три прості списки, які допоможуть хоч трохи полегшити день
Працівниці надана додаткова соціальна відпустка як одинокій матері. Розглянемо тривалість, підстави надання і документи для того, щоб оформити даний вид соціальної відпустки
Відпустка без збереження заробітної плати — законна можливість тимчасово припинити роботу без оплати. Її беруть за сімейними обставинами, під час навчання, у разі переїзду, хвороби рідних або в особливих ситуаціях, визначених законом. У 2026 році діють як загальні правила, так і спеціальні норми для воєнного стану
Штучний інтелект (ШІ), зокрема його чат-бот ChatGPT, впевнено проникає у наше професійне життя. Не виняток — і бухгалтерія. Безперечно, є спокуса делегувати свої рутинні завдання комусь, хто може безвідмовно і точно провести розрахунки, без помилок заповнити і вчасно подати податкові звіти і декларації. Проте, чи безпечно це? Адже сам ШІ застерігає, що може помилятися і всю важливу інформацію потрібно перевіряти. Та й сумнівно, що податкова не випише штраф, бо «помилився ШІ, а не я». Розбираємо, яку частину своєї роботи бухгалтер може доручити штучному інтелекту, а яку — не варто
Як оплачується робота в понадурочний час, як розраховуються понаднормові години та правила для понаднормових годин під час воєнного стану, обмеження понаднормових годин за часом та виконавцями, коли понаднормові години дозволені, — відповіді на ці питання в огляді
