Уряд урегулював Порядок надання держорганами та держреєстраторами на запит суб’єкта первинного фінансового моніторингу інформації про клієнта
Уряд урегулював Порядок надання держорганами та держреєстраторами на запит суб’єкта первинного фінансового моніторингу (далі — СПФМ) інформації про клієнта. Йдеться про інформацію, що стосується ідентифікації та/або необхідна для вивчення клієнта, уточнення інформації про нього або проведення поглибленої перевірки клієнта.
Зокрема, на запит СПФМ інформацію про клієнта впродовж 10 р. дн. мають безоплатно надавати такі держоргани, як Мін’юст, ДФС, ДМС та відділи РАЦСу.
Чи покарають за воєнного стану за неподання звітності
СПФМ надсилає письмовий запит за місцезнаходженням відповідного держоргану, держреєстратору, підписаний керівником СПФМ/його заступником та скріплений печаткою (за наявності). Запит можуть надсилати також в електронній формі. У ньому зазначають підстави для надання інформації про клієнта, її перелік та мету використання такої інформації.
Отримана СПФМ інформація про клієнта є інформацією з обмеженим доступом та використовується лише для запобігання та протидії відмиванню злочинних доходів і фінансуванню тероризму.
Довідково: СПФМ є банки, страховики, інші фінустанови; профучасники ринку цінних паперів; компанії з управління активами; оператори поштового зв’язку; СПД — рієлтори; торговці ювеліркою; нотаріуси, адвокати, аудитори, ФОП, що надають послуги з бухобліку, суб’єкти господарювання, що надають юрпослуги, проводять фіноперації з товарами (виконують роботи, надають послуги) за готівку тощо.
Якщо суб’єкт господарювання у встановлений строк не подав обов’язкової звітності про використання РРО, КОРО та РК, це є підставою для фактичної перевірки платника. Тому, аби не потрапити в халепу, вам потрібно визначитися, чи маєте ви подавати звітність про використання КОРО та РК
За якою ставкою справляти туристичний збір 2025, чи подавати декларацію, якщо діяльність не проводилася, які документи підтверджують звільнення від сплати туристичного збору, чи може туристичний збір сплатити туроператор, як бути з туристичним збором платнику єдиного податку — в огляді
Звільнення працівника — питання не тільки кадрове, але й бухгалтерське. Адже бухгалтер бере участь в оформленні звільнення працівника й долучається до кадрових документів. У консультації — про бухгалтерський погляд на звільнення, зразок наказу про звільнення та заяви на звільнення працівника
Мінфін підготував проєкт Бюджетної декларації на 2026-2028 рік, яка передбачає збільшення соціальних стандартів. Якою буде мінімальна заробітна плата у 2026 році та на які показники вона вплине — розраховуємо
Дисконтування з’явилося у практиці бухгалтерів порівняно недавно — після змін у НП(С)БО. Що це таке, як визначити ставку дисконту, як впливає на податки та як обліковувати — зібрали пояснення й приклади. Також розповідаємо, коли дисконтування не потрібне
