Скачати Алгоритм заповнення декларації з ПДВ
ГУ ДФС у Дніпропетровській області повідомило, що графа 11 розділу Б податкової накладної (графа 14 розділу Б розрахунку коригування) «Сума податку на додану вартість» є обов’язковою до заповнення в усіх випадках, коли операція оподатковується ПДВ за ставкою 20% або 7%.
Значення графи 11 податкової накладної (графи 14 РК) обчислюють шляхом множення значення графи 10 (графи 13 РК) на відповідне значення ставки ПДВ, код якої зазначено у графі 8 (графі 11 РК).
Дану графу заповнюють у гривнях з копійками, але з урахуванням арифметичного округлення до 6 знаків включно після коми. Її не заповнюють у разі здійснення:
- операцій, що підлягають оподаткуванню за нульовою ставкою;
- операцій, звільнених від оподаткування.
Якщо графу 11 ПН (графу 14 РК) не заповнюють, нулі, прочерки та інші знаки чи символи у цій графі не проставляють.
Чи покарають за воєнного стану за неподання звітності
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
Пригадаємо основні правила, за якими складають зведені податкові накладні. Підкажемо, коли замість звичайних податкових накладних можна оформити одну зведену, і чи не буде порушенням, якщо оформите зведену податкову накладну на ритмічні постачання лише в якомусь окремому звітному періоді, а в інші складатимете за правилом першої події
Дізнайтеся, які документи допоможуть оскаржити штраф за несвоєчасну реєстрацію РК, що постачальник складає на зменшення податкових зобов’язань, а реєструє — покупець. У відео ознайомимо вас із правовою позицією Верховного Суду, який цілком на боці платників податків
У консультації підкажемо, як заповнити податкову накладну та наведемо детальний алгоритм заповнення податкової накладної за кожною її графою
Реєстрація податкових накладних обов’язкова, адже без неї вони фактично недійсні. А ще —загрожує штрафом несвоєчасна реєстрація податкових накладних. Однак в умовах воєнного стану правила дещо змінилися. В огляді експерт розбирає строки реєстрації податкових накладних, порядок реєстрації податкових накладних та граничний термін реєстрації податкових накладних
