Мінфін затвердив нове Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Держфінмоніторинг
Мінфін затвердив нове Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Держфінмоніторинг. Йдеться про СПД — посередників в операціях купівлі-продажу нерухомого майна та їх відокремлені підрозділи.
Положення врегульовує:
- призначення працівника, відповідального за проведення фінмоніторингу;
- встановлення правил та програм проведення фінмоніторингу;
- здійснення ідентифікації, верифікації та вивчення клієнтів;
- виявлення фіноперацій, що підлягають фінмоніторингу та можуть бути пов’язані з фінансуванням тероризму;
- порядок проведення внутрішніх перевірок;
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
- підготовку персоналу суб’єкта щодо виконання моніторингових функцій.
Для з’ясування факту віднесення операції до такої, що підлягає фінмоніторингу, здійснюється:
- аналіз правочину (належність сторін операції до юросіб/фізосіб, пов’язаних зі здійсненням терористичної діяльності або щодо яких застосовано міжнародні санкції; належність до осіб, що мають високий ризик; форма та спосіб розрахунку, предмет договору тощо);
- визначення суті та мети здійснення операції, у т. ч. шляхом отримання додаткових документів, відомостей та пояснень, що стосуються операції;
- перевірка відповідності фіноперацій, що проводяться клієнтом, наявній інформації про зміст його діяльності та фінансовий стан тощо.
Маєте справу з рахунком-фактурою у внутрішніх операціях чи інвойсом у ЗЕД? Пам’ятайте, що не кожен рахунок має статус первинного документа, і не за кожним рахунком відбувається оплата. Які умови треба виконати, аби рахунок вважався первинним документом, бланк рахунку-фактури — у консультації
У консультації про особливості зведених податкових накладних та їхні типи, про компенсуючі податкові накладні та накладні на безперервні й ритмічні поставки, про податкові накладні на мінімальну базу, а також приклади зведених податкових накладних
У консультації про те, якою буває відпустка без збереження заробітної плати, які правила її надання, на розрахунок яких виплат вона в майбутньому впливає. Експерт підготував для вас добірку зразків, які ви зможете скачати: зразок заяви на відпустку за власний рахунок, зразок наказу на відпустку за власний рахунок, приклад заяви на відпустку за власний рахунок під час воєнного стану
Авансовий звіт — це документ, що підтверджує витрати працівника у відрядженні чи при господарських закупках. Покажемо, як правильно його скласти, коли подавати, які реквізити обовʼязкові, а також дамо зразки для безпомилкового заповнення
Z-звіт — це обов’язковий денний звіт касового апарату — як звичайного, так і програмного. Друкувати його чи ні, як, де і скільки зберігати, як часто формувати Z-звіт, електронний Z-звіт, особливості Z-звітів програмних РРО, відповідальність за порушення — в огляді
