Мінфін затвердив нове Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Держфінмоніторинг
Мінфін затвердив нове Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Держфінмоніторинг. Йдеться про СПД — посередників в операціях купівлі-продажу нерухомого майна та їх відокремлені підрозділи.
Положення врегульовує:
- призначення працівника, відповідального за проведення фінмоніторингу;
- встановлення правил та програм проведення фінмоніторингу;
- здійснення ідентифікації, верифікації та вивчення клієнтів;
- виявлення фіноперацій, що підлягають фінмоніторингу та можуть бути пов’язані з фінансуванням тероризму;
- порядок проведення внутрішніх перевірок;
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
- підготовку персоналу суб’єкта щодо виконання моніторингових функцій.
Для з’ясування факту віднесення операції до такої, що підлягає фінмоніторингу, здійснюється:
- аналіз правочину (належність сторін операції до юросіб/фізосіб, пов’язаних зі здійсненням терористичної діяльності або щодо яких застосовано міжнародні санкції; належність до осіб, що мають високий ризик; форма та спосіб розрахунку, предмет договору тощо);
- визначення суті та мети здійснення операції, у т. ч. шляхом отримання додаткових документів, відомостей та пояснень, що стосуються операції;
- перевірка відповідності фіноперацій, що проводяться клієнтом, наявній інформації про зміст його діяльності та фінансовий стан тощо.
Процедура та способи отримання від ДПС довідки про відсутність заборгованості з податків, зборів, платежів. Зразок заповнення заяви про надання довідки про відсутність заборгованості. Строки видачі довідки про відсутність податкової заборгованості. Алгоритм отримання довідки в електронній формі з QR-кодом
Що слід знати про фінансовий моніторинг при здійсненні своїх платежів, що таке порогові та підозрілі операції, як бути у ситуації відмови банку у проведенні платежу з вимогою довести законність коштів? Які обмеження на перекази між картками фізосіб? Яку інформацію про клієнта бухгалтери-підприємці та аудитори мають передавати до Держфінмоніторингу? Кінцеві бенефіціари — хто це та що буде, якщо про них не повідомити. Ці та пов’язані питання — в огляді експерта
У статті розповімо про оплату праці за умов неповного робочого часу, а також про неповний робочий час: порядок введення і оформлення
Податкова знижка 2026 допоможе повернути частину ПДФО. Ви можете врахувати витрати на навчання, іпотеку чи страхування життя. Розповідаємо, хто має право на знижку, які документи подати та як відобразити податкову знижку у декларації
Фінансова звітність — бухгалтерська звітність, яку зобов’язані подавати всі юрособи, які ведуть облік за національними або міжнародними стандартами обліку та звітності. У консультації експерт підкаже, які моменти врахувати бухгалтеру, щоб скласти і подати фінансову звітність без помилок
