Якщо припустилися помилки у графі 2 зведеної податкової накладної (ПН), складеної відповідно до вимог пунктів 198.5 та 199.1 Податкового кодексу України (ПК), яка не призводить до змін обсягів постачання або зменшення/збільшення податкових зобов’язань, зокрема, якщо зазначили неправильний номер ПН, маєте:
- спочатку вилучити зайву ПН, яка не підлягала включенню до зведеної ПН (з неправильним номером). Для цього складайте розрахунок коригування (РК), в якому виводьте в «0» (обнуляйте) відповідний рядок зведеної ПН, в якій зазначили таку зайву ПН. У такому РК зазначайте код причини 201 або 202 (в залежності від того з яким типом причини склали зведену ПН);
- потім складайте нову зведену ПН, в якій зазначайте правильні дані ПН, номер якої неправильно зазначили у зведеній ПН. Таку ПН складайте на дату не пізніше останнього дня звітного (податкового) періоду, в якому мали визначити відповідні ПДВ-зобов’язання на підставі пунктів 198.5 та 199.1 ПК.
За матеріалами ГУ ДПС у Тернопільській області
Додайте цю статтю в корисне й тримайте напохваті. Вона підказуватиме, як виправити помилки у зведених ПН. Рекомендації експерта підкріпили прикладом і зразками
ПДВ, безумовно, є найбільш штрафонебезпечним податком, що вимагає складного обліку та адміністрування. У цьому огляді ми розглянемо можливі штрафи за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних або коригування розрахунків
Таблиця даних платника податків — це та додаткова інформація, яку подає платник ПДВ з метою убезпечити себе від блокування податкової накладної чи розблокувати таку, якщо її реєстрація уже призупинена. Сьогодні в консультації про нюанси заповнення та подання цього документа з урахуванням останніх роз’яснень ДПС.
Оновлена система моніторингу податкових накладних попри воєнний стан працює, результатом чого можливе блокування податкової накладної чи розрахунку коригування. У консультації експерта про те, як відбувається блокування накладних з урахуванням останніх змін
У статті з’ясуємо, як заповнити розрахунок коригування до податкової накладної, коли повертають товари або аванс
