Як медзакладу виправити зведену накладну, якщо помилилися з сумою ПДВ

980
UA RU
Стаття-подарунок від журналу «Головбух Медицина» 
Автор
Наталія Товченик
експерт з бухгалтерського обліку та оподаткування, Київ
Дізнайтеся, як бухгалтеру медзакладу виправити зведену накладної, якщо омилилися з сумою ПДВ.

Змоделюємо третій приклад. За підсумками березня бухгалтер складає компенсуючу зведену податкову накладну відповідно до п. 199.1 ПКУ і розраховує податкові зобов’язання. При цьому помиляється і замість 85% Чвн застосовує 83%. Помилка занизила базу оподаткування (гр. 10 ПН) і суму ПДВ (гр. 11 ПН). Вебінари для бухгалтерів 2025

У розрахунку використали дві вхідні ПН:

  • від 17.03.2021 № 28 — на суму 107 000 грн, у т. ч. ПДВ за ставкою 7% — 7000 грн;
  • від 25.03.2021 № 35 — на суму 30 000 грн, у т. ч. ПДВ за ставкою 20% — 5000 грн.

Ці ПН вчасно зареєстрували в ЄРПН. Розділ Б табличної частини зведеної ПН від 31.03.2021 № 42 заповнили так:

Як медзакладу виправити зведену накладну, якщо помилилися з сумою ПДВ

Щоб виправити помилки у цій ПН, бухгалтер медзакладу складе розрахунок коригування.

СКАЧАТИ ПРИКЛАД ЗАПОВНЕННЯ ⤵️

Як медзакладу виправити зведену накладну, якщо помилилися з сумою ПДВ

додаток
Теми:
Медзаклад Бухгалтерський облік в КНП Податки та збори в КНП Звітність КНП ... всі

📩 Хочете знати про зміни раніше за колег?

tg_4.png

Останні новини

Усі новини

Гарячі запитання

Усі питання і відповіді