ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ПЛАТЕЖНОЙ ИНСТРУКЦИИ |
Название реквизита
(поле) | Что здесь нужно отметить | Примеры |
Дата составления | Указывается дата в формате цифрами ДД/ММ/ГГГГ или ДД/месяц словами/ГГГГ | «22.04.2024 г.»
или
«22 апреля 2024 г.» |
Плательщик | Указывается полное или сокращенное наименование предприятия (учреждения), содержащееся в Едином государственном реестре (ЕГР). Оно должно совпадать с карточкой, в которой подавались образцы подписей. Указывается полная фамилия, имя, отчество (ФИО), если плательщик – физическое лицо (так, как указано в паспорте) | «Общество с ограниченной ответственностью «Эдельвейс»
или
ООО «Эдельвейс» |
Код плательщика | Код ЕГРПОУ (для юрлиц) или регистрационный (учетный) номер плательщика налога (для физлиц). Для юрлиц – это 8-значный код, для физлиц – 10-значный. Проверить можно по тому же | «12345678» |
Уникальный идентификатор плательщика | Этого реквизита может не быть, но тогда вместо него обязательно должно быть наименование/фамилия, собственное имя, отчество (при наличии), код плательщика и номер его счета | определенный код, который определен поставщиком платежных услуг плательщика |
Фактический плательщик | Заполняется аналогично плательщику. Это может быть другое лицо, чем плательщик, если его обязательство выполняет сам плательщик путем инициирования платежной операции со своего счета, то есть плательщик уплачивает со своего счета по фактическому плательщику. Если фактический плательщик и плательщик совпадают, то данный реквизит, как правило, отсутствует | аналогично реквизитам плательщика |
Код фактического плательщика |
Предоставитель платежных услуг плательщика | Указывается наименование банка (филиала) плательщика. Местонахождение (населенный пункт) уже не требуется. Можно указывать сокращенное наименование банка, если платежная аннотация составляется в электронной форме. Данные можно сверить по тому же ЕГР. Заглавные буквы или нет – это значение не имеет | «АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ПРИВАТБАНК» (полное)
или
АО КБ «ПРИВАТБАНК» (сокращенное) |
Счет плательщика | Указывается номер счета в банке по стандарту IBAN, с которого будут перечисляться средства | «UA793052990000026002661176318» |
Получатель | Указывается полное или сокращенное наименование предприятия (учреждения), содержащееся в Едином государственном реестре (ЕГР). Указывается полное ФИО по паспорту, если получатель – физическое лицо (так, как указано в паспорте) | «Общество с ограниченной ответственностью «Эдельвейс»
или
ООО «Орхидея» |
Код получателя | Код ЕГРПОУ (для юрлиц) или регистрационный (учетный) номер плательщика налога (для физлиц) | «12358134» |
Уникальный идентификатор получателя | Этого реквизита может и не быть, но тогда обязательно должно быть указано н именование/фамилия, собственно имя, отчество (при наличии), код фактического получателя | определенный код, определенный поставщиком платежных услуг получателя |
Фактический получатель | Заполняется аналогично получателю. Фактический получатель – это лицо, которому с наступлением соответствующих оснований получатель перечислит денежные средства на счет. При этом обязательство может выполняться перед другим лицом – получателем. К примеру, ООО А поручило получить средства дочерней компании – ООО Б, но контракт считается выполненным перед ООО А, хотя ООО Б – фактический получатель средств. Если фактический получатель и получатель совпадают, то данный реквизит, как правило, отсутствует | аналогично реквизитам получателя |
Код фактического получателя |
Предоставитель платежных услуг получателя | Указывается наименование банка (филиала) плательщика. Местонахождение (населенный пункт) уже не нужно | «АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (полное) или «АО « РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (сокращенное).
Для налоговых платежей:
«Казначейство Украины (ЕАП)» |
Счет получателя | Указывается номер счета в банке по стандарту IBAN, с которого будут перечисляться средства | «UA813003350000026001751189415» |
Сумма | Указывается сумма платежа и через запятую («,») копейки. Если сумма цела, то обязательно – копейки «00» | «24000,00» |
Сумма словами | Сумма обязательно пишется с прописной буквы. Указывается «грн», «коп.» – можно сокращать. Копейки относятся к цифрам. Сумма словами имеет соответствовать сумме цифр. Если платеж только в копейках, то пишем «Ноль грн 25 коп.» тому подобное. Вместо «грн» можно писать также «гривна», «гривны», «копейки», «копеек». В платежной инструкции в электронной форме реквизит «Сумма словами» не заполняется | «Двадцать четыре тысячи грн 00 коп.» |
Назначение платежа | Назначение платежа должно совпадать с документами под данную хозяйственную операцию (договор купли-продажи) и т.д. Что касается платежей по приобретению товаров, работ, услуг, то у плательщиков НДС указывается сумма НДС и его ставка, которая необходима для налогового учета, например в ситуации перечисления аванса. Если заполняется платеж на оплату налогов и сборов, то используется специальный синтаксис, определенный приказом Минфина от 22.03.2023 № 148 | «Предварительная оплата товара согласно договору купли-продажи № 117 от 19.04.2024, в т.ч. НДС 20% – 4000,00 грн» |
Подписи плательщика, М.П. | Подписи и печать (при наличии) используются в стандартном порядке. Подписи должны соответствовать тем, которые были предварительно поданы банку в карточке с перечнем подписей лиц, которые могут распоряжаться счетом | я к правило, подписи и печать (при наличии) используются электронные |
