Визначено нові критерії оцінки ризику суб’єкта первинного фінансового моніторингу — професійного учасника фондового ринку (ринку цінних паперів) бути використаним для відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення.
Серед них:
- вид профдіяльності на фондовому ринку;
- тривалість (строк) здійснення суб’єктом профдіяльності на фондовому ринку;
- наявність фактів порушень законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення;
- виконання угод з цінними паперами за участю нерезидентів, які зареєстровані в офшорних зонах;
- укладання договорів з нерезидентами, які мають місце реєстрації (місцезнаходження) в країнах-агресорах;
- здійснення операцій з цінними паперами поза межами організатора торгівлі на фондовому ринку.
Залежно від наведених критеріїв профучасників ринку цінних паперів відносять до суб’єктів первинного фінансового моніторингу з високим, середнім та незначним ризиком.
Рішення НКЦПФР від 31.05.2016 № 617
Посівна кампанія 2026 стартувала. У статті — добірка первинних документів, які мають скласти аграрії, аби облікувати витрати на весняно-польові роботи, а також зразки їх оформлення з коментарями експерта. Скачайте потрібний!
Презентуємо онлайн-калькулятор стажу, який допоможе легко впоратися з частинкою вашої роботи. Калькулятор стажу безкоштовний, розрахує для вас різні періоди трудового стажу — просто внесіть потрібні дані
Наразі від великих платників податків вимагають формувати і подавати стандартний аудиторський файл SAF-T. Зі статті з’ясуєте, коли і як це потрібно робити
Коли змінюється прізвище, клопоту чимало: РАЦС, зміна паспорту, нова довідка про ідентифікаційний код від податкової. А ще можуть бути закордонний паспорт і водійське посвідчення. Однак, якщо жінка працює головним бухгалтером, то на цьому процес не зупиняється. Що робити головбуху, який змінює прізвище — у цій консультації
Облік заробітної плати — одна з найвідповідальніших та найскладніших ділянок роботи бухгалтера. Потрібно не лише правильно нарахувати та виплатити зарплату, але й подати звіт до статистики – за кожен місяць та квартал. Впоратися із заповненням форми 1-ПВ (місячна) та 1-ПВ (квартальна) допоможе ця консультація
