Скачати Алгоритм заповнення декларації з ПДВ
Якщо податкову накладну склали без факту господарської операції та реєстрували у Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН), потрібно скласти розрахунок коригування до неї. Такий розрахунок коригування реєструє в ЄРПН отримувач товарів/послуг.
У декларації з ПДВ ані податкової накладної, ані розрахунку коригування до неї не відображають. Це призводить до виникнення показника ∑Перевищ і відповідного зменшення реєстраційної суми на суму ПДВ, зазначену у безпідставно складеній та зареєстрованій податковій накладній та розрахунку коригування до неї.
Якщо до 01.12.2018 до «зайво складеної» податкової накладної вже склали розрахунок коригування, то аби привести показник ∑Перевищу СЕА ПДВ у відповідність, можна скласти ще один «інформаційний» розрахунок коригування до такої «зайво складеної» податкової накладної. Проте це не стосується відображення розрахунків коригування до податкових накладних, що були складені без факту господарської операції. Їх складають у звичайному порядку.
Чи покарають за воєнного стану за неподання звітності
Річний перерахунок ПДВ за 2025 рік потрібен тим, хто має одночасно й оподатковувані, й неоподатковані податком доходи. Такі платники нараховують компенсуючі податкові зобов’язання з ПДВ, а потім проводять їхнє уточнення, тобто перерахунок ПДВ в кінці року. У консультації мова піде про те, як здійснити такий перерахунок, скласти розрахунок коригування до компенсуючих податкових накладних та як відобразити все це у податковій декларації
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
Пригадаємо основні правила, за якими складають зведені податкові накладні. Підкажемо, коли замість звичайних податкових накладних можна оформити одну зведену, і чи не буде порушенням, якщо оформите зведену податкову накладну на ритмічні постачання лише в якомусь окремому звітному періоді, а в інші складатимете за правилом першої події
Щоб включити маркетингові послуги до складу витрат і податкового кредиту, підприємство має надати податківцям переконливу доказову базу. З’ясуємо, які документи потрібні, які послуги вважають маркетинговими і як правильно підтвердити їх зв’язок із господарською діяльністю
Дізнайтеся, які документи допоможуть оскаржити штраф за несвоєчасну реєстрацію РК, що постачальник складає на зменшення податкових зобов’язань, а реєструє — покупець. У відео ознайомимо вас із правовою позицією Верховного Суду, який цілком на боці платників податків
