Нова модель виявлення ризиків під час митного контролю

Оновлено Порядок здійснення органами ДФС аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю.

Одним з інструментів розробки і реалізації відповідних заходів є орієнтування, що використовується для невідкладного інформування митниць про:

• осіб та/або транспортні засоби, за допомогою яких можуть бути вчинені порушення законодавства з питань митної справи;

• товари, які можуть бути об’єктом правопорушення;

• застосування форм контролю для виявлення, запобігання та припинення таких порушень.

Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності

До того ж джерелом інформації щодо орієнтувань є відомості, отримані органом ДФС від інших органів ДФС, правоохоронних органів, інших органів держвлади, міжнародних організацій, митних та інших уповноважених органів іноземних держав, власні аналітичні напрацювання тощо.

У разі потреби розробляють методичні рекомендації щодо роботи посадових осіб митниць з аналізу, виявлення та оцінки ризиків, зокрема, за напрямами контролю:

• правильності класифікації товарів згідно з УКТ ЗЕД;

• правильності визначення країни походження товарів;

• правильності визначення митної вартості товарів;

• дотримання встановлених до задекларованих товарів заходів нетарифного регулювання, заборон та/або обмежень щодо переміщення через митний кордон України;

• дотримання законодавства з питань захисту прав інтелектуальної власності;

• достовірності декларування.

Наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.