Нацбанк оновив Інструкцію про порядок відкриття і закриття рахунків клієнтів банків та кореспондентських рахунків банків — резидентіві нерезидентів, затверджену постановою НБУ від 03.04.2019 № 56 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України».
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
Інструкція регулює, зокрема, порядок відкриття і закриття банками рахунків:
- клієнтів — резидентів і нерезидентів України (фізичних і юридичних осіб);
- банків — резидентів і нерезидентів;
- міжнародних фінансових організацій, а також управителя за договором управління майном.
Інструкція передбачає такі новації:
- скасовано необхідність подання клієнтами банків під час відкриття рахунків картки зі зразками підписів. Відтак рахунком розпоряджатимуться на підставі переліку осіб, які мають на це право відповідно до закону. Інші особи зможуть проводити операції за дорученням власника на підставі нотаріально завіреної довіреності (її копії);
- у разі зміни найменування юрособи закривати рахунки не потрібно.
Крім того, Нацбанк підкоригував Положення про здійснення банками фінансового моніторингу, затвердженого постановою НБУ від 26.06.2015 № 417. Головна мета змін — запровадити механізм, який допоможе банкам виявляти серед юросіб-нерезидентів компаній-оболонок.
Контрольовані операції — сфера підвищеного контролю ДПС, де найменша помилка може призвести до мільйонних штрафів і донарахувань. Які критерії визнання операцій контрольованими діють у 2026 році, як функціонує багаторівнева звітність, як подавати Повідомлення про участь у МГК та яких штрафів очікувати — розглянемо в огляді
Складність розрахунку відпускних у тому, що вони залежить від середньоденної зарплати, на яку впливають доходи за минулі місяці. Помилка у сумі виплат за розрахунковий період з легкістю перетворюється на помилкову суму відпускних. Що треба перевірити, аби виправити помилку — розповімо у консультації
Скористайтеся онлайн-калькулятором розрахунку середньооблікової кількості штатних працівників
Коментар експерта допоможе з’ясувати і попередити можливі ризики через те, що платник ПДВ не розблокує податкову накладну. Адже він зобов’язаний не лише сплачувати ПДВ і звітувати про нього, а й складати податкові накладні та реєструвати їх у ЄРПН. За порушення цього обов’язку є відповідальність
Розглянемо, чим є цільове призначення земельної ділянки та види її використання, як змінити цільове призначення земельної ділянки, наприклад сільськогосподарської. Також розглянемо, хто та як контролює відповідність фактичного використання земельної ділянки її цільовому призначенню, яка відповідальність за порушення. Також консультація містить приклад бухгалтерського обліку такої процедури з проведеннями
