Заповнюємо РК, коли повертають товари або аванс
На рахунок підприємства надійшли кошти від приватного виконавця як часткове погашення заборгованості за судовою справою.
На дату повернення частини коштів постачальник має скласти розрахунок коригування (РК) на зменшення податкових зобов’язань до податкової накладної, що склав постачальник на суму отриманої передоплати.
Такий РК складіть на суму коштів, що надійшли на рахунок підприємства. Його потрібно зареєструвати в Єдиному реєстрі податкових накладних у порядку, встановленому статтею 192 Податкового кодексу України.
Графу 2.1 РК при коригуванні за судовим рішення заповнюють виходячи з того, у зв’язку з чим суд прийняв таке рішення, та із суті господарських операцій, які здійснюють у зв’язку з його виконанням, підтверджених відповідними бухгалтерськими документами.
Платник ПДВ, якому повернули передоплату за рішенням суду, має відкоригувати податковий кредит за відповідною операцією на підставі цього РК.
Лист ДПС від 24.10.2019 № 978/6/99-00-07-03-02-15/ІПК
Податкове законодавство дає можливість застосовувати пільги і тим самим дозволяє заощаджувати на податках. Однак поводьтеся обачно із ПДВ-пільгами — вони можуть приховувати загрозу. Хто із платників податків має бути напоготові та як «розрулити» цю ситуацію — розглянемо у консультації
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
У консультації підкажемо, як заповнити податкову накладну та наведемо детальний алгоритм заповнення податкової накладної, правила нумерації та типів причин
Допоможемо правильно заповнити податкову накладну, складену за щоденними підсумками операцій із постачання товарів чи послуг кінцевому споживачеві — неплатнику ПДВ
Можете потрапити в пастку системи електронного адміністрування ПДВ, якщо погасите поточні зобов’язання за рахунок переплати ПДВ, що виникла після того, як подали зменшувальний уточнюючий розрахунок. Аби цього не сталося, дійте за інструкцією від експерта
