Зупинили реєстрацію ПН: як заповнити таблицю даних платника ПДВ

У таблиці даних платника податків 2020 (далі — Таблиця) зазначайте:

  • у графі «Код згідно з КВЕД ДК 009:2010» — види економічної діяльності відповідно до Класифікатора видів економічної діяльності (КВЕД ДК 009:2010). При цьому цей код зазначайте в кожному рядку;
  • у графі «Код згідно з УКТ ЗЕД/ДК 016-2010 (придбання (отримання) товарів/послуг)» — коди товарів згідно з УКТ ЗЕД або коди послуг згідно з Державним класифікатором продукції та послуг (ДК 016-2010), що на постійній основі придбаває (отримує) платник податку. Кожний код УКТ ЗЕД (що відповідає певному товару) зазначайте в окремому рядку навпроти рядка, у якому зазначений вид діяльності;
  • у графі «Код згідно з УКТ ЗЕД/ДК 016-2010 (постачання (виготовлення) товарів/послуг» — коди товарів згідно з УКТ ЗЕД або коди послуг згідно з ДКПП, що на постійній основі постачає (виготовляє) платник податку.

Зупинили реєстрацію ПН: як заповнити таблицю даних платника ПДВ

Не можна в одному рядку Таблиці заповнювати графи щодо придбання (отримання) і постачання (виготовлення).

Коди послуг згідно з ДКПП у Таблиці мають містити від 5 (наприклад, 02.40) до 14 символів.

Надалі під час складання податкових накладних/розрахунків коригувань (ПН/РК), коди товарів згідно з УКТ ЗЕД або коди послуг згідно з ДКПП потрібно зазначати на рівні тих знаків (цифр), які внесли в подану Таблицю.

Якщо в Таблиці коди заповнили на рівні 4 перших цифр, а в ПН/РК — на рівні 12 цифр, то реєстрацію такої ПН/РК призупинять (наприклад, код «33.12» і код «33.12.24-00.00» не ідентичні, їх сприймають як різні коди).

Отримана попередня оплата за товари, постачання яких ще не відбулася, не позбавляє права навести у Таблиці інформацію щодо товарів відносно яких її отримали.

Маєте право подати Таблицю без наявності факту зупинення реєстрації ПН/РК в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Таблицю подайте із поясненням. У ньому зазначте діяльність, із можливим посиланням на податкову та іншу звітність.

За матеріалами ГУ ДПС у Рівненській області

Зупинили реєстрацію ПН: як заповнити таблицю даних платника ПДВ
Наталія Товченикексперт з бухгалтерського обліку та оподаткування, Київ
► графа «Зведена податкова накладна» ► графа «Складена на операції, звільнені від оподаткування» ► графа «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» ► заголовна частина ПН ► дата складання ► порядковий номер ► постачальник (продавець) ► отримувач (покупець) ► таблична частина ПН


Вебінар для бухгалтера

Статті за темою

Усі статті за темою

Розблокування податкових накладних

Якщо трапилося так, що вашу податкову накладну заблокували, варто докласти зусиль для її розблокування. У цьому допоможуть алгоритм розблокування податкових накладних у 2024 році та зразки, що будуть необхідні вам у процесі розблокування податкових накладних
138928

Таблиця даних платника податків: заповнення та подання

Таблиця даних платника податків – це та додаткова інформація, яку подає платник ПДВ з метою убезпечити себе від блокування податкової накладної чи розблокувати таку, якщо її реєстрація уже призупинена. Сьогодні в консультації про нюанси заповнення та подання цього документа з урахуванням останніх роз’яснень ДПС.
201896

Календар бухгалтера 2024: червень

Червень ― наша боротьба триває, ми мужньо боремося з ворогом та продовжуємо працювати. Виробничий календар на червень 2024 та податковий календар на червень, допоможе бухгалтеру вчасно подати звітність та сплатить податки
23977

Розрахунок коригування до податкової накладної

У консультації про розрахунок коригування до податкової накладної та причини коригувань, які податкова визначила для його складання. Наведемо умовні коди в розрахунку коригування, їхнє призначення та приклади складання розрахунків коригування з різними кодами («101», «102», «103», «104» і «301»)
483785

Податкова накладна

Обов’язок платників ПДВ вчасно реєструвати податкові накладні під час воєнного стану й надалі діє, попри всі перебої з електропостачанням. З актуальною формою податкової накладної та особливостями її складання допоможе ознайомитися роз’яснення експерта. У консультації знайдете зразки заповнення податкової накладної для типових ситуацій
320118

Гарячі запитання

Усі питання і відповіді