У таблиці даних платника ПДВ (далі — Таблиця) зазначають:
- види економічної діяльності відповідно до КВЕД ДК 009:2010;
- коди товарів згідно з УКТЗЕД;
- коди послуг згідно з Державним класифікатором продукції та послуг ДК 016:2010 (ДКПП).
Заборонено одночасно заповнювати графи щодо придбання (отримання) і постачання/надання товарів/послуг в одному рядку Таблиці. Коди послуг згідно з ДКПП у Таблиці мають містити від 5 (наприклад: 02.40) до 14 символів.
Після подання Таблиці, надалі під час складання податкових накладних/розрахунків коригувань (ПН/РК), коди товарів згідно з УКТ ЗЕД або коди послуг згідно з ДКПП маєте зазначати на рівні тих знаків (цифр), які зазначили в поданій Таблиці. Якщо в Таблиці коди зазначите на рівні 4 перших цифр, а в ПН/РК — на рівні 12 цифр, то реєстрацію такої ПН/РК зупинять. Наприклад, код «33.12» і код «33.12.24-00.00» не ідентичні і є різними кодами.
Отримана попередня оплати за товари, постачання яких ще не відбулося, не позбавляє платника права навести у Таблиці інформацію щодо товарів відносно яких отримана її отримали.
За інформацією ГУ ДПС у Київській області
► графа «Зведена податкова накладна» ► графа «Складена на операції, звільнені від оподаткування» ► графа «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» ► заголовна частина ПН ► дата складання ► порядковий номер ► постачальник (продавець) ► отримувач (покупець) ► таблична частина ПН
Експерт допоможе скласти додаток 2 до декларації з ПДВ. Скористайтеся підказками, як заповнити додаток 2 до декларації з ПДВ
Реєстрація податкових накладних обов'язкова, адже без неї вони фактично недійсні. А ще ― загрожує штрафом несвоєчасна реєстрація податкових накладних. Однак в умовах воєнного стану правила дещо змінилися. В огляді експерт розбирає строки реєстрації податкових накладних, порядок реєстрації податкових накладних та граничний термін реєстрації податкових накладних
Як розпочати експорт товарів, про його документальне оформлення, дата визнання доходу від експорту товарів, вплив умов Інкотермс, курсові різниці та інші облікові нюанси експортних операцій, а також оподаткування експортних операцій – у цьому огляді
В аналітиці експерт розбирає, що таке ПДВ, все про ПДВ 2024 – ставки, платники, бюджетне відшкодування, податкові пільги, призупинення перебігу строків давності, звільнення від ПДВ товарів, необхідних на фронті
ПДВ, безумовно, є найбільш штрафонебезпечним податком, що вимагає складного обліку та адміністрування. У цьому огляді ми розглянемо можливі штрафи за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних або коригування розрахунків
