Податкові накладні/розрахунки коригування (далі – ПН/РК) реєструєте у Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) з урахуванням граничних строків:
- для зведених ПН та/або РК до таких зведених ПН, складених за операціями відповідно до пункту 198.5 та пункту 199.1 Податкового кодексу України (далі - ПК), - протягом 20 к. дн., що настають за останнім календарним днем місяця, в якому вони складені.
Така норма визначена підпунктом 201.10 ПК, внесена Законом України від 16.01.2020 № 466 та набула чинності 23.05.2020.
Зверніть увагу, що якщо граничний день реєстрації ПН/РК в ЄРПН припадає на вихідний чи святковий день, то такий день є операційним, що забезпечує можливість реєстрації ПН/РК протягом періоду з 8:00 до 20:00. Наприклад 20.09.2020 (неділя) є операційним днем.
Вкотре змінили критерії ризиковості податкових накладних і розрахунків коригування до них. Що змінилося, та як уникнути моніторингу?
За інформацією ГУ ДПС у Запорізькій області
Річний перерахунок ПДВ за 2025 рік потрібен тим, хто має одночасно й оподатковувані, й неоподатковані податком доходи. Такі платники нараховують компенсуючі податкові зобов’язання з ПДВ, а потім проводять їхнє уточнення, тобто перерахунок ПДВ в кінці року. У консультації мова піде про те, як здійснити такий перерахунок, скласти розрахунок коригування до компенсуючих податкових накладних та як відобразити все це у податковій декларації
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
Пригадаємо основні правила, за якими складають зведені податкові накладні. Підкажемо, коли замість звичайних податкових накладних можна оформити одну зведену, і чи не буде порушенням, якщо оформите зведену податкову накладну на ритмічні постачання лише в якомусь окремому звітному періоді, а в інші складатимете за правилом першої події
Щоб включити маркетингові послуги до складу витрат і податкового кредиту, підприємство має надати податківцям переконливу доказову базу. З’ясуємо, які документи потрібні, які послуги вважають маркетинговими і як правильно підтвердити їх зв’язок із господарською діяльністю
Дізнайтеся, які документи допоможуть оскаржити штраф за несвоєчасну реєстрацію РК, що постачальник складає на зменшення податкових зобов’язань, а реєструє — покупець. У відео ознайомимо вас із правовою позицією Верховного Суду, який цілком на боці платників податків
