КОМУ З ФОПІВ ПОДАТКОВА СПИШЕ ЄСВ-БОРГИ❓
Кабмін затвердив Порядок подання інформації для взяття на облік (зняття з обліку/поновлення на обліку) суб'єктів первинного фінансового моніторингу, реєстрації та подання суб'єктами первинного фінансового моніторингу Державній службі фінансового моніторингу інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, іншої інформації, що може бути пов'язана з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення.
Згідно Порядку суб'єкт подає будь-яку інформацію Держфінмоніторингу в електронній формі з використанням складових е-кабінету: особистого кабінету або прикладного програмного інтерфейсу.
У разі неможливості подати Держфінмоніторингу інформацію в електронній формі, суб'єкт подає її в паперовій формі шляхом надсилання заповненої візуальної форми повідомлення поштою з повідомленням про вручення поштового відправлення або вручення під розписку.
Встановлено, що стають на облік у Держфінмоніторингу як суб'єкти, зокрема:
| Які є юридичними особами | Які провадять свою діяльність одноособово, без утворення юридичної особи |
суб'єкти аудиторської діяльності | протягом 3-х робочих днів з дати призначення працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу, але не пізніше дня проведення першої фінансової операції (дати встановлення ділових відносин з клієнтом). | не пізніше дня проведення першої фінансової операції (дати встановлення ділових відносин з клієнтом). |
бухгалтери, суб'єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку | ||
суб'єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування | ||
особи, які надають послуги щодо створення, забезпечення діяльності або управління юридичними особами |
Інформація, необхідна для взяття суб'єкта на облік, обов'язково повинна містити відомості про реєстрацію суб'єкта, його місцезнаходження, відповідального працівника, особу, яка тимчасово виконуватиме обов'язки відповідального працівника у разі його відсутності (у разі призначення такої особи), а також відокремлені підрозділи, що є окремими юридичними особами та яким надано дозвіл самостійно подавати інформацію, пов'язану з проведенням фінансового моніторингу.
У разі зміни інформації, яка подана суб'єктом до Держфінмоніторингу для взяття його на облік, суб'єкт протягом 3-х робочих днів з дати настання таких змін подає Держфінмоніторингу відповідне повідомлення.
Суб'єкт реєструє фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, іншої інформації, що може бути пов'язана з проведенням фінансового моніторингу, шляхом внесення відповідної інформації до реєстру, який веде такий суб'єкт.
До реєстру вносять інформацію про:
- порогові фінансові операції або спробу їх проведення;
- підозрілі фінансові операції (діяльність) або спробу їх проведення;
- відмову від встановлення (підтримання) ділових відносин, проведення фінансової операції;
- розбіжності між відомостями про кінцевих бенефіціарних власників клієнта, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, та інформацією про кінцевих бенефіціарних власників, отриманою суб'єктом у результаті проведення належної перевірки клієнта;
- зупинення фінансових операцій;
- зупинення видаткових фінансових операцій;
- замороження активів, пов'язаних з тероризмом та його фінансуванням, розповсюдженням зброї масового знищення та його фінансуванням.
Також Уряд даною постановою затвердив:
- Порядок ведення Державною службою фінансового моніторингу обліку інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу;
- Порядок ведення Державною службою фінансового моніторингу обліку суб'єктів первинного фінансового моніторингу.
Постанова набирає чинності з 01.01.2021.
Постанова КМУ від 09.09.2020 № 850
