Наказ Мінфіну від 02.04.2024 № 161
Вимоги оновленого Положення не поширюють на юросіб, державне регулювання та нагляд за діяльністю яких здійснюють Нацбанк, НКЦПФР, а також осіб, зазначених у частині 8 статті 51 розділу I Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06.12.2019 № 361-IX; далі — Закон № 361.
Змінами встановлюють:
- форму та зміст структури власності юрособи;
- вимоги/параметри до оформлення структури власності;
- інформацію, яку необхідно зазначити щодо кожної особи, зазначеної у структурі власності;
- спосіб визначення розміру участі в юрособі у відповідному ланцюзі володіння часткою (корпоративними правами);
- подання схематичного зображення структури власності та вимоги до її оформлення;
- перелік документів, які мають додаватись до структури власності.
Структура власності відображає:
- всіх осіб, які прямо або опосередковано володіють однією юрособою самостійно чи спільно з іншими особами (всі учасники юрособи та кожної особи у кожному ланцюзі контролю/володіння);
- всіх осіб, які незалежно від формального володіння мають можливість значного або вирішального впливу на керівництво чи діяльність юрособи;
- розмір участі (відсоток корпоративних прав), який належить кожній фізичній та/або юридичній особі, кожному трасту та/або іншому подібному правовому утворенню в іншій юрособі, трасті або іншому подібному правовому утворенні.
Наказ набирає чинності через 90 днів з дня припинення або скасування воєнного стану в Україні.
Документом установили, що упродовж 6 місяців з дня набрання чинності цим наказом для цілей застосування абзацу 2 пункту 4 розділу X «Прикінцеві та перехідні положення» Закону № 361 інформація про структуру власності юрособи, що раніше подали держреєстратору до набрання чинності цим наказом за формою та змістом, установленими наказом Мінфіну від 19.03.2021 № 163, вважають повною за відсутності таких фактів:
- змін у структурі власності юрособи;
- виявлення неточностей чи помилок у раніше поданій держреєстратору інформації про структуру власності юрособи.
