⚡️ Зразки заповнення податкової накладної 2021 Скачати
Якщо після складання податкової накладної і реєстрації її в Єдиному реєстрі податкових накладних змінюється ціна частини кількості однієї номенклатури товарі/послуг, то платник складає розрахунок коригування до податкової накладної, в якому:
- відповідні показники рядка податкової накладної, що коригують, зокрема кількість, а також обсяг постачання та суму ПДВ, зазначають зі знаком «–» (обнуляють (виводять в «0») рядок податкової накладної, який коригують). При цьому показники з граф 6 та 7 розділу Б податкової накладної переносять до граф 7 та 8 розділу Б розрахунку коригування (графу 7 заповнюють зі знаком «–»); графи 9 та 10 не заповнюють;
- додають новий(і) рядок(ки) з правильними показниками, якому(им) присвоюють новий(і) черговий(і) порядковий(і) номер(и), що не зазначався(лися) в податковій накладній.
У графі 2.1 всіх рядків такого розрахунку коригування зазначають код причини коригування 104, що відповідає причині коригування «Зміна номенклатури», та присвоюють однаковий порядковий номер групи коригування.
Розділ «А» розрахунку коригування заповнюють в загальному порядку.
За інформацією ГУ ДПС у Тернопільській області
ДПС знову розширила перелік кодів товарів, за якими визначає відповідність ПН/РК критеріям ризиковості операції. Експерти розповіли, які товари потрапили до списку ризикових і як платнику довести неризиковість операції, коли продає ризиковий товар.
Річний перерахунок ПДВ за 2025 рік потрібен тим, хто має одночасно й оподатковувані, й неоподатковані податком доходи. Такі платники нараховують компенсуючі податкові зобов’язання з ПДВ, а потім проводять їхнє уточнення, тобто перерахунок ПДВ в кінці року. У консультації мова піде про те, як здійснити такий перерахунок, скласти розрахунок коригування до компенсуючих податкових накладних та як відобразити все це у податковій декларації
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
Пригадаємо основні правила, за якими складають зведені податкові накладні. Підкажемо, коли замість звичайних податкових накладних можна оформити одну зведену, і чи не буде порушенням, якщо оформите зведену податкову накладну на ритмічні постачання лише в якомусь окремому звітному періоді, а в інші складатимете за правилом першої події
Щоб включити маркетингові послуги до складу витрат і податкового кредиту, підприємство має надати податківцям переконливу доказову базу. З’ясуємо, які документи потрібні, які послуги вважають маркетинговими і як правильно підтвердити їх зв’язок із господарською діяльністю
Дізнайтеся, які документи допоможуть оскаржити штраф за несвоєчасну реєстрацію РК, що постачальник складає на зменшення податкових зобов’язань, а реєструє — покупець. У відео ознайомимо вас із правовою позицією Верховного Суду, який цілком на боці платників податків
