Фінмоніторинг: як стати на облік і повідомляти про фінансові операції ⏩
Мета документа – усунути неузгодженості, виявлені під час першого автоматичного обміну інформацією зі Службою внутрішніх доходів США стосовно рахунків, відкритих платниками податків США в українських фінансових установах відповідно до Угоди FATCA.
У Порядку пропонують уточнити, зокрема:
- адресу електронної пошти фінансовий агент повідомляє до 01 лютого кожного звітного року на електронну адресу ДПС: [email protected] із зазначенням коду за ЄДРПОУ та ідентифікатора GIIN. У разі зміни електронної адреси після вказаного терміну фінансовий агент негайно повідомляє про це ДПС;
- у разі наявності розбіжностей у вимогах, які визначені цим Порядком та Інструкціями, опублікованими на офіційному сайті Служби внутрішніх доходів США з метою виконання вимог Угоди FATCA, застосовують положення цих Інструкцій;
- назва файлу звіту про підзвітні рахунки має відповідати вимогам Інструкції Служби внутрішніх доходів США;
- ДПС оприлюднює на своєму веб-сайті інформацію про основні чинні Інструкції Служби внутрішніх доходів США щодо вимог стосовно формування звітів про підзвітні рахунки, а також стосовно вимог та особливостей використання IDES.
