У податковому законодавстві за кількістю змін у цьому році основне місце серед податків та зборів, без сумніву, посіли ПДВ, ПДФО та ЄСВ. Стрімкі зміни потребують швидких роз’яснень. І вже зараз наші зіркові лектори знаходять вихід із складних ситуацій. Тож завітайте на наш СЕМІНАР 10 лютого 2016 року в Києві та отримайте відповіді на всі нагальні запитання.
ПДВ: черговий шквал змін
Чи покарають за воєнного стану за неподання звітності
ЛЕКТОР:
Сергій ДРОБОТТЯ — консультант з питань оподаткування, автор багатьох публікацій та аналітичних статей у бухгалтерських виданнях.
1. Електронне адміністрування ПДВ: новий показник – для всіх, зміна правил та нові рахунки – для спецрежимників.
Збільшення суми ліміту для реєстрації податкових накладних на суму овердрафту: особливості обчислення.
Чому касовий метод може впливати на показник Σ ПНотр.
Додаткові (нові) електронні ПДВ-рахунки для спецрежимників: порядок використання. Автоматичний розподіл сум, що надійшли на додаткові електронні ПДВ-рахунки: пропорція розподілу залежить від виду діяльності спецрежимника.
Залишок коштів на електронному ПДВ-рахунку: що треба зробити платнику, щоб повернути його на свій рахунок.
Розрахунки коригування до податкових накладних, в тому числі складених до 01.07.2015 р.: як вони обліковуються в системі електронного адміністрування ПДВ.
Завищення від’ємного значення податку до 01.07.2015 р.: якими можуть бути наслідки для платника після перевірки?
Заниження від’ємного значення податку до 01.07.2015 р.: чому податковий кредит збільшується, а ліміт для реєстрації – ні?
2. Податкова накладна та розрахунок коригування до неї: порядок складання та реєстрації в ЄРПН.
Які реквізити залишаються обов’язковими?
Коли покупець має право включити суму «вхідного» ПДВ на підставі податкової накладної, складеної постачальником із порушеннями?
Штрафи за порушення постачальником порядку складання податкової накладної або термінів її реєстрації в ЄРПН. Скарга на постачальника (додаток Д8 до декларації) – підстава для позапланової перевірки і застосування штрафних санкцій. Порядок перевірки. Що робити постачальнику після виявлення помилок.
Зведена податкова накладна: порядок складання для покупців – платників і неплатників ПДВ. Що робити, коли коштів у звітному періоді надійшло більше, ніж відвантажено товарів?
Підстави для коригування ПДВ. Що змінилося після 1 січня 2016 року?
Проблемні питання коригування податкових зобов’язань та податкового кредиту.
Реєстрація в ЄРПН. Особи, відповідальні за реєстрацію. Нюанси застосування «штрафної» ст.1201 ПК (чому штрафи можуть застосовувати як до постачальників, так і до покупців)? Чи можливо оштрафувати покупця через неузгодженість із продавцем? Технічні проблеми з реєстрацією: чи можна з ними боротися? Яким має бути порядок застосування штрафів за несвоєчасну реєстрацію в ЄРПН?
3. База оподаткування ПДВ — 2016
Зміни в статті 188 ПК: при постачанні власної продукції (товарів/послуг) база оподаткування не може бути нижчою за їх звичайну ціну. Як довести звичайну ціну? База оподаткування залежить від ціни придбання товарів/послуг: фіскальні правила лишаються. Дешеві експортні постачання: позиція ДФС. Як їй можна протистояти?
4. Загальні питання податкової звітності
Внесено зміни до форм податкової звітності з ПДВ!
Опубліковано наказ Мінфіну від 28.01.2016 № 21 «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість».
Нова форма декларації з ПДВ: розділів — 3, рядків — 21, додатків — 10. Аналіз нових форм і порядок їх заповнення.
Податковий кредит – це не право, а обов’язок!
Правило «365 днів»: відображення податкового кредиту за «старими» податковими накладними.
Використання придбаних товарів/послуг у неоподатковуваних операціях та одночасно в оподатковуваних і неоподатковуваних операціях: що таке «умовне постачання», коли і як необхідно нарахувати податкові зобов’язання.
Від’ємне значення податку в декларації: причини виникнення.
Бюджетне відшкодування ПДВ: правила знову змінилися!
Розрахунок суми бюджетного відшкодування.
Два реєстри заяв для відшкодування ПДВ: у чому різниця? Заміна поняття «автоматичне бюджетне відшкодування». Критерії для «особливих» платників ПДВ.
Порядок і строки проведення перевірок бюджетного відшкодування ПДВ,
підтвердження/непідтвердження органами ДФС.
Із 1 січня 2016 року зернотрейдерам-експортерам повернули нульову ставку ПДВ і право на бюджетне відшкодування.
Законодавчо запроваджено можливість сплати зобов’язань і погашення боргу за іншими податками за рахунок зменшення суми бюджетного відшкодування ПДВ.
Як платникам звітувати з ПДВ, у разі якщо ДФС розірвала договір про електронні підписи?
ЄСВ, ПДФО: нові ставки, межі, пільги. Індексація заробітної за новими правилами
ЛЕКТОР:
Тетяна МОЙСЕЄНКО — податковий консультант, фахівець з трудового права і оплати праці, автор численних спеціалізованих статей
1. Єдиний соціальний внесок:
- платники, ставки та база нарахування
- нове правило доплати до мінімальної зарплати
- терміни сплати пені та штрафів
- зміни у персоніфікації з січня 2016 року
- зміни в оподаткуванні заробітної плати й інших доходів фізичних осіб
- нова ставка нарахування на ФОП, доходи за договорами ЦПХ, лікарняні та декретні нова максимальна межа та її періодичне збільшення протягом 2016 року
2. Податок на доходи фізичних осіб:
- новації в оподаткуванні заробітної плати, додаткових благ та інших доходів фізичних осіб
- особливості оподаткування перехідних виплат
- розмір неоподатковуваних доходів у 2016 році
- ПСП та особливості її застосування
- універсальна таблиця оподаткування доходів за правилами 2016
- негрошові доходи, розрахунки ПДФО та військового збору у 2016 році
3. Індексації зарплати у 2016 році:
- зміни до Закону про індексацію, чинні з 1 січня 2016 р.: збільшений поріг для індексації! Наслідки такого збільшення порогу для підприємств, які підвищували і які не підвищували зарплату
- зміни до Постанови № 1078 — Новий порядок проведення індексації з 1 грудня 2015 року: «підміна» термінів
- підвищено посадовий оклад або будь-яку складову заробітної плати: вплив на індексацію
- працівниця вийшла з відпустки для догляду за дитиною до трьох років: індексуємо доходи
- новоприйнятий працівник: з якого місяця індексувати зарплату
- переведення на іншу посаду: за яких умов зберігається сума індексації
- як проіндексувати заробітну плату у разі роботи на 0,5 ставки
4. Мобілізовані працівники та зміни до ст. 119 КЗПП:
- зміни в оподаткуванні середнього заробітку з 1 січня 2016 року
- компенсація середнього заробітку до 1 січня 2016 року: як бути з податками?
5. Очікувані й актуальні зміни на дату проведення семінару: законодавчі акти, постанови та інші важливі документи. Аналіз і коментарі до документів, що набирають чинності, й тих, що є актуальними на дату семінару.
+ Відповіді на індивідуальні запитання за кожною викладеною темою!
Вартість участі — 1500 грн. (з ПДВ)
Для всіх слухачів передбачено:
- комплект навчально-методичних матеріалів
- СЕРТИФІКАТ, що підтверджує участь у семінарі
- обід
АКЦІЯ!
Беріть участь у двох семінарах та заощаджуйте кошти!
Лише 2250 грн. за участь у семінарах:
«Податок на прибуток: до декларації — через фінансовий результат» 12.02.2016
та «ПДВ, ПДФО, ЄСВ: нагальні питання» 10.02.2016
Докладна інформація — у Департаменті освітніх програм Експертус
seminar@Експертус.com.ua, shop.Експертус.ua,
0 44 586 56 06, callback 0 800 212 012
