НБУ постановою від 06.04.2023 № 47 затвердив порядок проведення перевірок небанківських надавачів платіжних послуг та надавачів обмежених платіжних послуг
Фінансова звітність за МСФЗ: комплект і строки подання Постанова НБУ від 06.04.2023 № 47
Документом врегулювали питання:
- мети проведення уповноваженими НБУ – членами групи перевірки на чолі з керівником групи перевірок;
- складу групи перевірки, прав і обов’язків уповноважених на проведення перевірки осіб;
- прав та обов’язків особи, уповноваженої представляти інтереси об’єкта перевірки і працівників об’єкта перевірки;
- підстав для організації позапланових перевірок;
- процедури організації, проведення та оформлення результатів планових і позапланових перевірок;
- порядку дій у разі перешкоджання проведенню перевірки.
Також передбачили можливість додатково до перевірки з питань надання платіжних послуг проведення одночасної інспекційної перевірки. Вона охоплюватиме питання надання небанківськими надавачами платіжних послуг інших фінпослуг.
Проведення такої одночасної інспекційної перевірки здійснюватимуть з урахуванням процедур, установлених Положенням про порядок організації, проведення та оформлення результатів інспекційних перевірок учасників ринків небанківських фінансових послуг, затвердженим постановою НБУ від 26.02.2021 № 22.
Постановою НБУ набрала чинності 11.04.2023.
Роботодавці інколи намагаються покращити умови праці для працівників, але це може спричинити для них неочікувані штрафи. Підкажемо, що податківці вважають додатковим благом і чи можна уникнути податкових ризиків, коли надаєте працівникам додаткові послуги або товари
Що слід знати про фінансовий моніторинг при здійсненні своїх платежів, що таке порогові та підозрілі операції, як бути у ситуації відмови банку у проведенні платежу з вимогою довести законність коштів? Які обмеження на перекази між картками фізосіб? Яку інформацію про клієнта бухгалтери-підприємці та аудитори мають передавати до Держфінмоніторингу? Кінцеві бенефіціари — хто це та що буде, якщо про них не повідомити. Ці та пов’язані питання — в огляді експерта
У статті поговоримо про проведення перевірок під час воєнного стану в Україні. Розберемося, які перевірки проводять держоргани під час воєнного стану та кого може чекати штраф після перевірок.
Станом на 26.09.2025 ДПС оновила план-графік податкових перевірок 2025. У статті скачаєте актуальний план-графік податкових перевірок 2025
До перевірки краще підготуватися заздалегідь. У консультації — особливості податкових перевірок у 2025 році, рекомендації для платників податків, план перевірок ДПС 2025, а також про ситуацію з податковими перевірками під час воєнного стану, сплату штрафів, пені та можливе звільнення від такої сплати
Як складати акт звірки взаєморозрахунків із контрагентом, яке призначення та правовий статус акта звірки взаєморозрахунків — у консультації
