Фізособи — резиденти України та іноземці, які є засновниками юрособи, на підтвердження своєї ділової репутації та майнового стану в пакеті документів повинні надати НБУ довідку про відсутність заборгованості та про подану декларацію про майновий стан і доходи
За повідомленням НБУ фізособи — резиденти України та іноземці (за наявності доходів, отриманих в Україні), які є засновниками юрособи, що має намір здійснювати банківську діяльність, або планують набути/збільшити істотну участь в банку, на підтвердження своєї ділової репутації та майнового стану в пакеті документів повинні надати НБУ (його територіальному відділенню):
- довідку про відсутність заборгованості з податків, зборів, платежів, що контролюються органами доходів, затверджену наказом МДЗ від 10.10.2013 № 567;
- довідку про подану декларацію про майновий стан і доходи (про сплату податку на доходи фізичних осіб та про відсутність податкових зобов’язань з такого податку), затверджену наказом МДЗ від 11.12.2013 № 795.
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
Останню довідку в разі збільшення статутного капіталу банку також подають фізособи, які не є власниками істотної частки в банку, але вносять кошти до статутного капіталу банку в розмірі одного і більше відсотків статутного капіталу з урахуванням його збільшення.
Розповідаємо, у яких випадках нерезидент і резидент вважатимуться пов’язаними згідно з Податковим кодексом
Резерв під погашення дебіторської заборгованості — про нього знають, але далеко не всі хочуть нараховувати. У консультації — бухгалтерські й податкові правила його нарахування, його практична доцільність. Також допоможемо обрати найкращий метод розрахунку для підприємства та врахувати обставини воєнного часу
Якщо суб’єкт господарювання у встановлений строк не подав обов’язкової звітності про використання РРО, КОРО та РК, це є підставою для фактичної перевірки платника. Тому, аби не потрапити в халепу, вам потрібно визначитися, чи маєте ви подавати звіт про використання КОРО, РК
ПДВ, безумовно, є найбільш штрафонебезпечним податком, що вимагає складного обліку та адміністрування. У цьому огляді ми розглянемо можливі штрафи за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних або коригування розрахунків
Бухгалтери — нова ціль кіберзлочинців. Фішингові атаки стають більш вишуканими, а шкідливі листи — більш «правдоподібними». Тож зібрали у статті головне: як розпізнати підозрілий лист, що робити, коли вже відкрили, і як захистити себе та команду
