Податківці рекомендують банкам здійснювати постійний моніторинг та контроль для виявлення неналежних переказів та їх суб’єктів з метою запобігання легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом
Фізичні особи не мають права використовувати поточні рахунки для проведення операцій, пов’язаних зі здійсненням підприємницької діяльності. Податківці посилаються на норми пункту 7.7 Постанови Правління НБУ від 12.11.2003 № 492 та рекомендують банкам:
- пропонувати фізичним особам відкривати рахунки для здійснення підприємницької діяльності;
- здійснювати постійний моніторинг та контроль для виявлення неналежних переказів та їх суб’єктів з метою запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом.
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
Податківці також здійснюють постійний контроль за дотриманням суб’єктами господарювання вимог щодо здійснення розрахунків з використанням електронних платіжних засобів.
Розповідаємо, у яких випадках нерезидент і резидент вважатимуться пов’язаними згідно з Податковим кодексом
Резерв під погашення дебіторської заборгованості — про нього знають, але далеко не всі хочуть нараховувати. У консультації — бухгалтерські й податкові правила його нарахування, його практична доцільність. Також допоможемо обрати найкращий метод розрахунку для підприємства та врахувати обставини воєнного часу
Якщо суб’єкт господарювання у встановлений строк не подав обов’язкової звітності про використання РРО, КОРО та РК, це є підставою для фактичної перевірки платника. Тому, аби не потрапити в халепу, вам потрібно визначитися, чи маєте ви подавати звіт про використання КОРО, РК
ПДВ, безумовно, є найбільш штрафонебезпечним податком, що вимагає складного обліку та адміністрування. У цьому огляді ми розглянемо можливі штрафи за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних або коригування розрахунків
Бухгалтери — нова ціль кіберзлочинців. Фішингові атаки стають більш вишуканими, а шкідливі листи — більш «правдоподібними». Тож зібрали у статті головне: як розпізнати підозрілий лист, що робити, коли вже відкрили, і як захистити себе та команду
