СПЕЦІАЛЬНА ПРОПОЗИЦІЯ від Цифрового видавництва Експертус
двомодульний СЕМІНАР + відомі ЛЕКТОРИ + інформативний роздатковий матеріал
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
ПДВ, ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: НАГАЛЬНІ ПИТАННЯ
14-15 березня 2016 року, Львів
Дізнатися про застосування системи електронного адміністрування ПДВ у робочому режимі, нові нюанси складання податкової накладної та розрахунку коригування до неї, з’ясувати все про реєстрацію в ЄРПН «по-новому» та проблемні питання бази оподаткування ви зможете завітавши на наш СЕМІНАР
Модуль 1. ПДВ: черговий шквал змін та Нова декларація
ЛЕКТОР: Сергій ДРОБОТТЯ — консультант з питань оподаткування, автор багатьох публікацій та аналітичних статей у бухгалтерських виданнях
У програмі:
1. ЕЛЕКТРОННЕ АДМІНІСТРУВАННЯ ПДВ
- Новий-старий показник у спецформулі (особливості обчислення суми овердрафту на кожне 1-ше число кварталу)
- Вплив касового методу нарахування ПДВ на суму ліміту для реєстрації у ЄРПН
- Додаткові (нові) електронні рахунки для спецрежимників: порядок використання, розподіл сум, що надійшли на додаткові електронні рахунки, тощо. Строки та прядок розрахунків із бюджетом (зміни до статті 209 Податкового кодексу (ПК))
- Вплив розрахунків коригування до податкових накладних на показники системи електронного адміністрування ПДВ
- Завищення від’ємного значення податку до 01.07.2015: наслідки для платника після перевірки
- Заниження від’ємного значення податку до 01.07.2015: чому податковий кредит збільшується, а ліміт для реєстрації — ні?
- Причини розбіжностей показників системи електронного адміністрування ПДВ та звітності з ПДВ
- Залишок коштів на електронному ПДВ-рахунку: що зробити платникові податку для того, щоб повернути кошти на свій банківський рахунок (порядок заповнення та подання додатка Д4 до декларації)
2. ПОДАТКОВА НАКЛАДНА: ПОРЯДОК СКЛАДАННЯ ТА РЕЄСТРАЦІЇ В ЄРПН
- З 1 квітня — нова форма податкової накладної. Відмінності від попередниці. Нові умовні ІПН покупців
- Реквізити, що лишаються обов’язковими. На що слід звертати увагу насамперед. Коли покупець може включити суму «вхідного» ПДВ на підставі податкової накладної, складеної постачальником із порушеннями
- Штрафи за порушення постачальником порядку зазначення обов’язкових реквізитів податкової накладної або термінів її реєстрації в ЄРПН. Скарга на постачальника (додаток Д8 до декларації) — підстава для позапланової перевірки і застосування штрафних санкцій. Порядок перевірки органами ДФС та дії платника після виявлення помилок у результаті такої перевірки
- Реєстрація податкової накладної в ЄРНН. Особи, відповідальні за реєстрацію. Нюанси застосування «штрафної» статті 1201 ПК
3. РОЗРАХУНОК КОРИГУВАННЯ ДО ПОДАТКОВОЇ НАКЛАДНОЇ
- Підстави для коригування ПДВ
- Особи, відповідальні за реєстрацію розрахунків коригування в ЄРПН
- Проблемні та невирішені питання коригування податкових зобов’язань та податкового кредиту
4. БАЗА ОПОДАТКУВАННЯ ПДВ — 2016
- Зміни в статтях 188 і 189 ПК: у яких випадках база оподаткування не може бути нижчою від ціни придбання/звичайної ціни. Як платнику довести звичайну ціну
- Фіскальні правила за дешевих експортних поставок: як їм можна протистояти
5. ПОДАТКОВА ЗВІТНІСТЬ
- Фіскальні правила за дешевих експортних поставок: як їм можна протистояти
- Зміни до форм податкової звітності з ПДВ: на що слід звернути увагу платникам податку під час складання чергової податкової декларації
- Податковий кредит: право чи обов’язок? Порядок відображення в декларації операцій з придбання товарів/послуг
- Правило «365 днів»: порядок відображення податкового кредиту за старими податковими накладними. Підводне каміння для імпортерів у разі відображення податкового кредиту із запізненням
- Касовий метод для нарахування ПДВ, зокрема згідно з тимчасовими положеннями ПК
- Використання придбаних товарів/послуг у звільнених від оподатковування операціях та використання одночасно в оподатковуваних та неоподатковуваних операціях: що таке «умовне постачання», коли і як потрібно нараховувати податкові зобов’язання. Як умовний продаж відображати в декларації. Нюанси заповнення додатка Д7 до декларації
- Порядок коригування ПДВ та заповнення додатка Д1 до декларації
- Від’ємне значення податку в декларації: причини виникнення. Проблемні питання розшифрування від’ємного значення попередніх періодів (додаток Д2 до декларації)
- Розрахунок суми бюджетного відшкодування ПДВ (додаток Д3 до декларації)
- Порядок і строки здійснення перевірок бюджетного відшкодування ПДВ, підтвердження/непідтвердження органами ДФС
Модуль 2. Бухоблік & податок на прибуток
ЛЕКТОР: Іван ЧАЛИЙ — бухгалтер-експерт, кандидат економічних наук , автор багатьох публікацій та аналітичних статей у бухгалтерських виданнях
У програмі:
1. ПРОБЛЕМНІ АСПЕКТИ ОБЛІКУ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ
- Амортизаційні витрати: понесені і визнані
- Яку вартість слід амортизувати?
- Чи слід подовжувати терміни амортизації з метою оподаткування
- Необоротна малоцінка: особливості податкового обліку з позиції національних та міжнародних стандартів
- «Невиробничість» виробничих об’єктів, що ремонтуються: ноу-хау ДФС
- Поліпшення орендованого майна: пастка ПКУ
- Безоплатне отримання основних засобів — оптимізація обліку в форматі МСФЗ
- Забезпечення під рекультивацію: капіталізація та амортизація очікувань
2. НЕБЕЗПЕЧНІ КОРИГУВАННЯ
- Обмеження визнання відсотків за позиками від нерезидентів
- Уцінки та дооцінки: асиметрія оподаткування
- Сумнівні борги: нормативна халепа
- Забезпечення зобов’язань з оплати праці: виключення з коригувань
- Резервування відпускних: проблеми податкового визнання
- Інвестиційна нерухомість, цінні папери та біоактиви: фіскальна гра в одні ворота
3. ОПТИМІЗАЦІЙНІ МОДЕЛІ
- Гальмування доходу, прискорення витрат
4. СПІЛЬНА ДІЯЛЬНІСТЬ
- Новий формат звітування, нюанси бухгалтерського обліку та податкові особливості коригувань
5. НЕПРИБУТКОВІ ОРГАНІЗАЦІЇ
- Особливості бухгалтерського обліку — чи завжди слід визнавати дохід від списання цільового фінансування?
6. ОЧІКУВАНІ Й АКТУАЛЬНІ ЗМІНИ
- Законодавчі акти, постанови та інші важливі документи
- Аналіз і коментарі до документів, що набирають чинності, й тих, що є актуальними на дату семінару
+ Відповіді на індивідуальні запитання за кожною викладеною темою!
ПАКЕТ ЗВИЧАЙНИЙ
- комплект навчально-методичних матеріалів
- сертифікат, що підтверджує участь у заході
- відповіді на запитання
- обіди
ВАРТІСТЬ — 2300 грн. (з ПДВ)
Передплатникам видань Цифрового видавництва Експертус — 2185 грн. (з ПДВ)
ПАКЕТ КОМФОРТ
- проживання у двомісних номерах
- комплект навчально-методичних матеріалів
- сертифікат, що підтверджує участь у заході
- персональні консультації експертів
- сніданки, обіди
ВАРТІСТЬ — 3690 грн. (з ПДВ)
Приймає готель «Львів»: проспект В. Чорновола, 7 (5 хв. від Львівського національного оперного театру).
Пакет КОМФОРТ передбачає розміщення учасників у двомісних номерах категорії «Комфорт» з 14 по 16 березня 2016 року.
Докладна інформація — у Департаменті освітніх програм Експертус
seminar@Експертус.com.ua, shop.Експертус.ua,
0 44 586 56 06, callback 0 800 212 012
