Таблица данных плательщика НДС 2020: порядок заполнения+ вебинар налоговиков

RU UA

Блок під заголовком новини 1 Підписуйтесь на Telegram-канал Головбух. Новини! Тут про зміни без спаму

ПДВ: поглиблена програма СПРОБУВАТИ БЕЗПЛАТНО ⚡️

Чтобы безусловно зарегистрировать налоговую накладную расчет корректировки в ЕРНН, налогоплательщик вправе подать в ГНС таблицу данных плательщика налога на добавленную стоимость (п. 201.16 НКУ). Таблица данных плательщика налога - это информация о специфике деятельности налогоплательщика.

В таблице данных налогоплательщика (далее - Таблица) отмечают:

  • виды экономической деятельности в соответствии с КВЭД;
  • коды товаров согласно УКТ ВЭД, поставляемых и / или приобретаются (приобретаются) налогоплательщиком, ввозимых на таможенную территорию Украины;
  • коды услуг согласно Государственному классификатору продукции и услуг (далее - ДКПП), поставляемых и / или приобретаются (приобретаются) налогоплательщиком, ввозимых на таможенную территорию Украины.

Таблица данных плательщика НДС 2020: порядок заполнения+ вебинар налоговиков

Одновременное заполнение граф по приобретению (получению) и поставки / предоставления товаров / услуг в одной строке Таблицы не допускается.

Коды услуг согласно ДКПП в таблице должны содержать от 5 (например: 02.40) до 14 символов.

После представления Таблицы при составлении налоговых накладных / расчетов корректировок, коды товаров в соответствии с УКТ ВЭД или коды услуг согласно ДКПП должны указываться на уровне тех знаков (цифр), которые указаны в прилагаемой Таблицы. Если в таблице коды будут указаны на уровне 4 первых цифр, а в налоговой накладной / расчета корректировки - на уровне 12 цифр, то регистрация такой налоговой накладной / расчета корректировки может быть остановлена ​​(например, код «33.12» и код «33.12.24- 00.00 "не идентичны и понимаются как различные коды).

В случае получения предварительной оплаты за товары, поставки которых еще не произошло, налогоплательщик имеет право привести в таблице информацию о товарах в отношении которых она получена.

Таблица подается по установленной форме и с объяснением, в котором указывается вид деятельности, со ссылкой на налоговую и иную отчетность налогоплательщика.

Таблица подается плательщиками в электронной форме средствами электронной связи (Приложение 5 по форме J / F1312303).

Помощь информации о деятельности плательщика подается в виде прикрепленного к Таблицы приложения, код формы которого J / F1360102.

В описании о деятельности налогоплательщика должны быть указаны сведения:

  • об имеющихся арендованные (с указанием сделок) или собственные (с указанием документов собственности) помещения, производственные мощности, и другие данные по основным фондам;
  • данные о сертификатах качества, лицензии, разрешительные документы при наличии;
  • о собственных / арендованных складских помещениях или описание соглашений о хранении;
  • о наличии транспортных средств в разрезе (или описание сделок с СГ, кто выполняет транспортные услуги);
  • о земельных участках (собственные / арендованные с указанием сделок) в га;
  • для сельхозпроизводителей данные об урожайности культур, которые указаны в таблице под реализацию на основании статистической отчетности №4-СГ, 29 - СГ, другие;
  • о наемный персонал с указанием должностей / профессий;
  • об остатках готовой продукции, сырья;
  • по каждому коду товаров / услуг, указанных в таблице на приобретение - описание соглашения на приобретение товаров / услуг и других документов: ТТН, платежные поручения, доверенности, накладные, акты, другое (для сельхозпроизводителей описание о приобретении посевного материала, дизтоплива, ядохимикатов)
  • информация о сдаче соглашения на реализацию.

Согласно пп. 15 и 16 Порядка, утвержденного постановлением КМУ от 11.12.2019 №1165 «Об утверждении порядков по вопросам остановки регистрации налоговой накладной / расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных», Значки объяснениями в течение 5 рабочих дней рассматривается комиссией регионального уровня, которая принимает решение о учета или неучета Таблицы (Приложение 6 по форме J / F 1412306).

Комиссия центрального уровня имеет право пересматривать решения регионального уровня о учтены таблицы, и при наличии недостоверной информации или отрицательной налоговой истории, принимает решение о неучет такой Таблицы (Приложение 7 по форме J / F 1413304).

В случае поступления решения суда, вступившего в законную силу, с обязательством учесть Таблицу, такая Таблица учитывается.

Таблицы данных, учтены до вступления в силу Порядка, утвержденного постановлением КМУ №1165, являются действующими.

ГУ ГНС в Житомирской области


Статичний блок для новин

Статті за темою

Усі статті за темою

Оновлені довідники податкових пільг

Податкова оприлюднила оновлений довідник податкових пільг станом на 01.07.2025. Там знайдете перелік пільг із податку на прибуток, оподаткування неприбуткових установ й організацій, плати за землю, ПДВ, державного мита тощо
16061

Розрахунок коригування до податкової накладної: оновлена форма

У консультації про розрахунок коригування до податкової накладної та причини коригувань, які податкова визначила для його складання. Наведемо умовні коди в розрахунку коригування, їхнє призначення та приклади складання розрахунків коригування з різними кодами («101», «102», «103», «104» і «301»)
727590

Календар бухгалтера 2025: червень

Виробничий календар на червень 2025 та податковий календар на червень допоможуть бухгалтеру вчасно подати звітність та сплатить податки
27059

Податковий кредит з ПДВ 2025: відображаємо в обліку

Податковий кредит з ПДВ завжди був об’єктом прискіпливої уваги з боку податківців, так як впливає на обсяг податку сплаченого до бюджету. Сьогодні в консультації про право на податковий кредит з ПДВ, правила його обліку, податковий кредит з ПДВ проводки і приклади
198684

Навчальний тренажер для бухгалтера: перевірте себе

Хочете підвищити свої бухгалтерські навички та бути впевненими у своїй професійній майстерності? Перевірте себе за допомогою навчальних тестів для бухгалтерів. Незалежно від того, чи ви тільки починаєте свій шлях у бухгалтерії, чи вже маєте багаторічний досвід, наш тренажер допоможе вам освіжити знання та виявити свої слабкі місця. Спробуйте прямо зараз — і переконайтеся, що ви готові до будь-яких викликів
5695

Гарячі запитання

Усі питання і відповіді