Відповідь
Уповноважені установи зобов’язані надавати НБУ інформацію про валютні операції, що здійснюють суб’єкти валютних операцій через ці установи, а також про власні валютні операції (ч. 1 ст. 10 Закону України «Про валюту і валютні операції» від 21.06.2018 № 2473-VІІІ; далі — Закон № 2473).
Суб’єкти валютних операцій — резиденти зобов’язані надавати інформацію про їхні валютні операції уповноваженим установам, через які здійснюються такі валютні операції. Суб’єкти валютних операцій — нерезиденти зобов’язані надавати інформацію про їхні валютні операції уповноваженим установам, через які здійснюють такі валютні операції, у межах, що стосуються діяльності таких суб’єктів валютних операцій в Україні (ч. 2 ст. 10 Закону № 2473).
НБУ співпрацює з іншими органами держвлади щодо обміну інформацією, пов’язаною із здійсненням валютних операцій, з урахуванням положень законодавства про банківську таємницю (ч. 5 ст. 10 Закону № 2473).
Водночас, органи валютного нагляду обмінюються інформацією щодо виявлених порушень валютного законодавства, що отримали під час здійснення валютного нагляду, з метою реалізації повноважень у сфері валютного регулювання та нагляду.
Інструкцію про порядок валютного нагляду банків за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів затвердив НБУ постановою від 02.01.2019 № 7; далі — Інструкція № 7.
Банк відповідно до Правил організації статистичної звітності, що подає до НБУ, затверджених постановою НБУ від 13.11.2018 № 120, надає Національному банку інформацію про виявлені факти ненадходження в установлені НБУ граничні строки розрахунків або строки, визначені у висновках, грошових коштів, товарів (або незавершення у граничні строки розрахунків імпортних операцій резидентів без увезення продукції на територію України), уключаючи такі факти за власними операціями банку.
Обмін інформацію з питань забезпечення валютного контролю здійснюється відповідно до постанови КМУ «Про заходи щодо забезпечення контролю за зовнішньоекономічною діяльністю та валютного контролю» від 26.12.1995 № 1044.
Інформаційна взаємодія для здійснення валютного нагляду проводиться у відповідності до Протоколу від 03.01.2024 № 3 погодження реквізитів, форми та строків обміну інформацією, необхідною для здійснення валютного нагляду, до Угоди про інформаційне співробітництво між ДПС та НБУ від 22.12.2020.
У відповідності до Протоколу № 3 НБУ щомісячно (не пізніше 25 числа місяця) надає до ДПС дані з інформації про порушення встановлених граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів, що надають банки до НБУ відповідно до вимог Інструкції № 7.
