Як заповнюється РК до ПН при безоплатному постачанні товару, у разі часткового його повернення

Відповідь

У разі часткового повернення товару, який був безоплатно поставлений отримувачу, у розрахунку коригування до податкової накладної, складеної на суму, розраховану виходячи з фактичної ціни постачання, кожному рядку податкової накладної, що коригується, відповідає два рядки розрахунку коригування. У першому з них «обнуляється» рядок податкової накладної, кількість по якому змінюється (у графі 7 зі знаком «–» зазначається значення графи 6 рядка податкової накладної, що коригується), у другому у графі 1.2 зазначається новий (доданий) номер рядка, у графі 7 - нове (змінене) значення кількості товару.

В усіх рядках розрахунку коригування:

• у графі 2.1 зазначається однаковий код причини коригування – 102 (Зміна кількості);
• значення граф 3 – 6 відповідає значенню відповідно граф 2 – 5 рядка податкової накладної, що коригується;
• графи 9, 10 та 14 не заповнюються;
• графи 8 та 13 заповнюються наступним чином:
  • якщо в податковій накладній у графах 7 та 10 було зазначено «0», то у розрахунку коригування до такої податкової накладної у графах 8 та 13 зазначається «0»;
  • якщо в податковій накладній графи 7 та 10 не заповнено, то у розрахунку коригування до такої податкової накладної графи 8 та 13 не підлягають заповненню.

ЗІР, категорія 101.15

ТОЧНО НЕ ЗАБЛОКУЮТЬ!

• АЛГОРИТМ + ЖИВИЙ ЗРАЗОК, з яким заповнити ПН легко