Відповідь
Таблицю 1.1 додатка 1 до податкової декларації з ПДВ (далі – декларація) заповнюйте у разі формування податкових зобов’язань на підставі податкових накладних, не зареєстрованих в ЄРПН на дату подання декларації.
У таблиці 1.1 додатка 1 до декларації зазначайте:
- ІПН покупця або умовний індивідуальний податковий номер;
- дату і номер податкової накладної;
- ознаку здійснення сільськогосподарських операцій;
- обсяг постачання (без ПДВ);
- суму ПДВ (за основною ставкою або ставкою 7% або 14%).
З підсумкових рядків «Усього за звітний (податковий) період (переноситься до рядків 1.1, 1.2 або 1.3 декларації)» та «Усього за звітний (податковий) період (переноситься до рядків 4.1, 4.2 або 4.3 декларації)» обсяг постачання та сума ПДВ переносяться до відповідних рядків декларації.
У таблиці 2.1 Додатка 1 до декларації зазначайте відомості про операції з придбання з ПДВ, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставками 7% і 14% в розрізі контрагентів, а саме:
- ІПН постачальника;
- інформацію щодо податкової накладної або іншого документа, на підставі якого платник податку сформував податковий кредит (період складання, ознака касового методу; ознака здійснення сільськогосподарських операцій);
- обсяг постачання (без ПДВ);
- суму ПДВ (за основною ставкою або ставкою 7% або 14%).
В окремих рядках таблиці 2.1 Додатка 1 до декларації відображайте обсяги постачання та суми ПДВ усього за звітний (податковий) період за операціями:
- з придбання (будівництва, спорудження, створення) необоротних активів;
- які включаються до складу податкового кредиту за касовим методом відповідно до п. 187.10 ПКУ;
- визначеними ст. 16 прим. 1 Закону Закону «Про державну підтримку сільського господарства України».
ЗІР, категорія 101.24
Експертус Головбух долучився до другого засідання Методологічної експертної Ради, яка опікується розробленням та впровадженням в Україні нової системи для ведення бухобліку. Цього разу учасники дискутували щодо запровадження ПДВ для ФОПів, проблем бухобліку, а також обговорювали ERP-системи та можливості, що вони надають бізнесу
Розбираємо все про ПДВ 2026 — ставки, платники, бюджетне відшкодування, податкові пільги, призупинення перебігу строків давності, звільнення від ПДВ товарів, необхідних на фронті
Податкова оприлюднила оновлений довідник податкових пільг станом на 31.12.2025. Там знайдете перелік пільг із податку на прибуток, оподаткування неприбуткових установ й організацій, плати за землю, ПДВ, державного мита тощо
Річний перерахунок ПДВ за 2025 рік потрібен тим, хто має одночасно й оподатковувані, й неоподатковані податком доходи. Такі платники нараховують компенсуючі податкові зобов’язання з ПДВ, а потім проводять їхнє уточнення, тобто перерахунок ПДВ в кінці року. У консультації мова піде про те, як здійснити такий перерахунок, скласти розрахунок коригування до компенсуючих податкових накладних та як відобразити все це у податковій декларації
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
