Заповнення таблиці 1.1 та 2.1 додатка 1 (Д1) до податкової декларації з ПДВ

Відповідь

Таблицю 1.1 додатка 1 до податкової декларації з ПДВ (далі – декларація) заповнюйте у разі формування податкових зобов’язань на підставі податкових накладних, не зареєстрованих в ЄРПН на дату подання декларації.

У таблиці 1.1 додатка 1 до декларації зазначайте:

• ІПН покупця або умовний індивідуальний податковий номер;
• дату і номер податкової накладної;
• ознаку здійснення сільськогосподарських операцій;
• обсяг постачання (без ПДВ);
• суму ПДВ (за основною ставкою або ставкою 7% або 14%).

З підсумкових рядків «Усього за звітний (податковий) період (переноситься до рядків 1.1, 1.2 або 1.3 декларації)» та «Усього за звітний (податковий) період (переноситься до рядків 4.1, 4.2 або 4.3 декларації)» обсяг постачання та сума ПДВ переносяться до відповідних рядків декларації.

ДЕКЛАРАЦІЯ З ПДВ 2021: ЗАПОВНЮЄМО БЕЗ ПОМИЛОК

• Алгоритм заповнення Додатка 1 до декларації з ПДВ
• Алгоритм заповнення Додатка 2 до декларації з ПДВ
• Алгоритм заповнення Додатка 3 до декларації з ПДВ
• Алгоритм заповнення Додатка 4 до декларації з ПДВ
• Алгоритм заповнення Додатка 5 до декларації з ПДВ
• Алгоритм заповнення Додатка 6 до декларації з ПДВ
• Алгоритм заповнення Додатка 7 до декларації з ПДВ

У таблиці 2.1 Додатка 1 до декларації зазначайте відомості про операції з придбання з ПДВ, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставками 7% і 14% в розрізі контрагентів, а саме:

• ІПН постачальника;
• інформацію щодо податкової накладної або іншого документа, на підставі якого платник податку сформував податковий кредит (період складання, ознака касового методу; ознака здійснення сільськогосподарських операцій);
• обсяг постачання (без ПДВ);
• суму ПДВ (за основною ставкою або ставкою 7% або 14%).

В окремих рядках таблиці 2.1 Додатка 1 до декларації відображайте обсяги постачання та суми ПДВ усього за звітний (податковий) період за операціями:

• з придбання (будівництва, спорудження, створення) необоротних активів;
• які включаються до складу податкового кредиту за касовим методом відповідно до п. 187.10 ПКУ;
• визначеними ст. 16 прим. 1 Закону Закону «Про державну підтримку сільського господарства України».

ЗІР, категорія 101.24