НБУ надав роз’яснення щодо встановлення неприйнятно високого ризику ділових відносин клієнтам.
Фінансова звітність за МСФЗ: комплект і строки подання Лист НБУ від 02.12.2022 № 25-0005/83759
У Законі України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06.12.2019 № 361-IX (далі — Закон про ПВК/ФТ) усунили правову колізію. Вона стосується встановлення різного ризику ділових відносин / фіноперації без встановлення ділових відносин з клієнтами, до яких застосували спеціальні економічні та інші обмежувальні санкції, що передбачає Закон України «Про санкції» від 14.08.2014 № 1644-VII (далі — спеціальні санкції).
Стосовно клієнтів, до яких застосували спеціальні санкції, банк як суб’єкт первинного фінмоніторингу зобов’язаний:
- встановити високий ризик ділових відносин (фіноперації без встановлення ділових відносин);
- проводити посилені заходи перевірки.
Наразі від великих платників податків вимагають формувати і подавати стандартний аудиторський файл SAF-T. Зі статті з’ясуєте, коли і як це потрібно робити
Що таке криптовалюта та чи легально нею користуватися, яке законодавче регулювання криптовалют існує насьогодні. Також мова піде про електронне декларування криптовалют, облік і оподаткування операцій з криптовалютами, питання фінансового моніторингу криптовалют як віртуальних активів
Акт податкової перевірки — це документ, яким частіше за все закінчується податкова перевірка. Що в ньому має бути і на що звернути увагу? Як використати інформацію з нього для оскарження та можливі варіанти дій після отримання акта? Як складають акт податкової перевірки у 2026 році? Відповіді у консультації
Як проводяться перевірки Держпраці у воєнний час, чи є штрафи та за якими правилами діють перевіряльники? Із порадами експерта знатимете, як поводитися під час несподіваного інспекційного відвідування. Також розглянемо зміни у порядку проведення трудових перевірок у цьому році та повноваження інспектора під час перевірки
Станом на 24.12.2025 ДПС оновила план-графік податкових перевірок 2026. У статті скачаєте актуальний план-графік податкових перевірок 2026
