Нацбанк визначив перелік банківських операцій, що розцінюватимуться, як ризикована фінансова діяльність, зокрема, в сфері фінмоніторингу
Нацбанк визначив перелік банківських операцій, що розцінюватимуться, як ризикована фінансова діяльність, зокрема, в сфері фінмоніторингу. Серед них:
- проведення клієнтами банку фіноперацій, що не мають очевидної економічної доцільності;
- участь банку у проведенні фіноперацій, характер або наслідки яких дають підстави вважати, що метою їх здійснення є виведення капіталів, легалізація кримінальних доходів, уникнення оподаткування тощо (зокрема, пов’язаних зі зняттям готівки, переказом коштів за кордон, купівлею-продажем цінних паперів тощо);
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
- проведення банком чи клієнтами банку фіноперацій, характер або наслідки яких дають підстави вважати, що метою їх здійснення є уникнення виконання вимог та обмежень, передбачених банківським, валютним законодавством, законодавством з питань фінмоніторингу;
- невикористання банком права відмовити в проведенні клієнтами банку регулярних фіноперацій, характер яких дає підстави вважати, що метою їх здійснення є використання послуг банку для відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму/розповсюдження зброї масового знищення чи вчинення іншого злочину;
- здійснення банком або клієнтами банку фіноперацій з використанням втрачених, викрадених, підроблених документів тощо.
На банки, що займатимуться ризиковою діяльністю, чекає низка санкцій: від обмеження операцій до штрафу в максимальному розмірі до 1% від статутного капіталу.
Стрес від звітів, новин і тривог став частиною буднів. Проте ваше ментальне здоров’я — не опція, а пріоритет. Пропонуємо три прості списки, які допоможуть хоч трохи полегшити день
Працівниці надана додаткова соціальна відпустка як одинокій матері. Розглянемо тривалість, підстави надання і документи для того, щоб оформити даний вид соціальної відпустки
Відпустка без збереження заробітної плати — законна можливість тимчасово припинити роботу без оплати. Її беруть за сімейними обставинами, під час навчання, у разі переїзду, хвороби рідних або в особливих ситуаціях, визначених законом. У 2026 році діють як загальні правила, так і спеціальні норми для воєнного стану
Штучний інтелект (ШІ), зокрема його чат-бот ChatGPT, впевнено проникає у наше професійне життя. Не виняток — і бухгалтерія. Безперечно, є спокуса делегувати свої рутинні завдання комусь, хто може безвідмовно і точно провести розрахунки, без помилок заповнити і вчасно подати податкові звіти і декларації. Проте, чи безпечно це? Адже сам ШІ застерігає, що може помилятися і всю важливу інформацію потрібно перевіряти. Та й сумнівно, що податкова не випише штраф, бо «помилився ШІ, а не я». Розбираємо, яку частину своєї роботи бухгалтер може доручити штучному інтелекту, а яку — не варто
Як оплачується робота в понадурочний час, як розраховуються понаднормові години та правила для понаднормових годин під час воєнного стану, обмеження понаднормових годин за часом та виконавцями, коли понаднормові години дозволені, — відповіді на ці питання в огляді
