Нацбанк визначив перелік банківських операцій, що розцінюватимуться, як ризикована фінансова діяльність, зокрема, в сфері фінмоніторингу
Нацбанк визначив перелік банківських операцій, що розцінюватимуться, як ризикована фінансова діяльність, зокрема, в сфері фінмоніторингу. Серед них:
- проведення клієнтами банку фіноперацій, що не мають очевидної економічної доцільності;
- участь банку у проведенні фіноперацій, характер або наслідки яких дають підстави вважати, що метою їх здійснення є виведення капіталів, легалізація кримінальних доходів, уникнення оподаткування тощо (зокрема, пов’язаних зі зняттям готівки, переказом коштів за кордон, купівлею-продажем цінних паперів тощо);
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
- проведення банком чи клієнтами банку фіноперацій, характер або наслідки яких дають підстави вважати, що метою їх здійснення є уникнення виконання вимог та обмежень, передбачених банківським, валютним законодавством, законодавством з питань фінмоніторингу;
- невикористання банком права відмовити в проведенні клієнтами банку регулярних фіноперацій, характер яких дає підстави вважати, що метою їх здійснення є використання послуг банку для відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму/розповсюдження зброї масового знищення чи вчинення іншого злочину;
- здійснення банком або клієнтами банку фіноперацій з використанням втрачених, викрадених, підроблених документів тощо.
На банки, що займатимуться ризиковою діяльністю, чекає низка санкцій: від обмеження операцій до штрафу в максимальному розмірі до 1% від статутного капіталу.
Наказ про відрядження працівника — це документ, без якого службову поїздку офіційно не визнають. Розповідаємо, що обов’язково зазначити в такому наказі, як оформити відрядження в Україні та за кордоном і де скачати актуальний зразок
Як оформити відрядження? Розповідаємо про документи, наказ, облік витрат і оплату відряджень в Україні у 2026 році
Чи треба РРО/пРРО при продажу товарів і послуг через LiqPay та інші платіжні системи? Які документи треба надати покупцю і чи треба тут фіскальний чек РРО/пРРО? Коли друкувати фіскальний чек РРО/пРРО при платежі через LiqPay? Відповіді — у консультації
Якщо є необхідність покористуватися чужим майном, то можна оформити договір позички. У чому різниця договору позички з договором оренди та договором позики? Які його умови та хто його може укладати? Нюанси оподаткування таких договорів, як поєднується позичка і єдиний податок, — у цьому огляді
Про покращення умов залучення іноземних інвестицій ведуть розмови чиновники, про їх віддачу пишуть економісти, дані за ними збирають органи статистики. Але без звітів, заповнених бухгалтерами, ніхто нічого не порахує. Прямі, портфельні, капітальні — знову ці економічні терміни, що вже призабулися. Але ми допоможемо освіжити вашу пам’ять, роз’яснивши порядок заповнення та подання звіту про прямі іноземні інвестиції за формою № 10-зез (квартальна)
