Нацбанк визначив перелік банківських операцій, що розцінюватимуться, як ризикована фінансова діяльність, зокрема, в сфері фінмоніторингу
Нацбанк визначив перелік банківських операцій, що розцінюватимуться, як ризикована фінансова діяльність, зокрема, в сфері фінмоніторингу. Серед них:
- проведення клієнтами банку фіноперацій, що не мають очевидної економічної доцільності;
- участь банку у проведенні фіноперацій, характер або наслідки яких дають підстави вважати, що метою їх здійснення є виведення капіталів, легалізація кримінальних доходів, уникнення оподаткування тощо (зокрема, пов’язаних зі зняттям готівки, переказом коштів за кордон, купівлею-продажем цінних паперів тощо);
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
- проведення банком чи клієнтами банку фіноперацій, характер або наслідки яких дають підстави вважати, що метою їх здійснення є уникнення виконання вимог та обмежень, передбачених банківським, валютним законодавством, законодавством з питань фінмоніторингу;
- невикористання банком права відмовити в проведенні клієнтами банку регулярних фіноперацій, характер яких дає підстави вважати, що метою їх здійснення є використання послуг банку для відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму/розповсюдження зброї масового знищення чи вчинення іншого злочину;
- здійснення банком або клієнтами банку фіноперацій з використанням втрачених, викрадених, підроблених документів тощо.
На банки, що займатимуться ризиковою діяльністю, чекає низка санкцій: від обмеження операцій до штрафу в максимальному розмірі до 1% від статутного капіталу.
Розглянемо додаткові відпустки особам з інвалідністю та учасникам бойових дій та розберемо, чим вони відрізняються від звичайних щорічних додаткових відпусток, питання оплати та документального оформлення таких відпусток. Огляд буде цікавий усім, у кого працюють учасники бойових дій, учасники війни, учасники АТО та працівники, які мають інвалідність (не обов’язково внаслідок військових дій)
Проходження працівниками обстеження військово-лікарської комісії за викликом ТЦК або медогляд військовозобов’язаних. Документи, що засвідчують проходження ВЛК, якщо медогляд у ВЛК триває один день, понад один день або тиждень. Позначки в Табелі обліку робочого часу за дні проходження ВЛК. Збереження середнього заробітку на час проходження ВЛК. Приклади дій роботодавця у шести нетипових ситуаціях
Які вимоги до одиниць виміру у первинних документах, які одиниці виміру для послуг використовувати у податковій накладній, що таке кількісні і вартісні вимірники, коли щодо послуг використовуються одиниці виміру «грн» і «послуга», як виправити помилку в одиниці виміру — відповіді ці та інші пов’язані питання знайдете у консультації
Держстат оприлюднив індекс інфляції за квітень 2026. У статті знайдете актуальний індекс інфляції та індекс споживчих цін 2026 у таблицях
Тримайте роз’яснення, як податківці формують план-графік перевірок на 2026 рік і які показники діяльності підприємства можуть «зіграти» проти нього
