За повідомленням НБУ, банки як суб’єкти первинного фінансового моніторингу у випадках, встановлених законом, зобов’язані здійснювати ідентифікацію, верифікацію клієнта (його представника), вивчення клієнта та уточнення інформації про нього.
Тобто банк має право витребувати, а клієнт, представник клієнта зобов’язані подати інформацію (офіційні документи), необхідну (необхідні) для ідентифікації, верифікації, вивчення клієнта, уточнення інформації про клієнта, а також для виконання банком інших вимог законодавства у сфері запобігання відмиванню злочинних доходів та фінансуванню тероризму. Зокрема, з метою встановлення кінцевого бенефіціарного власника (контролера) банк витребовує у клієнта ― юридичної особи інформацію та/або документи, що підтверджують наявність структури власності такого клієнта.
При цьому банк зобов’язаний підтверджувати вжиті заходи, зокрема щодо уточнення/додаткового уточнення інформації про клієнта, на підставі офіційних документів та/або інформації, одержаної від клієнта (представника клієнта) і засвідченої ним, а також з інших джерел, якщо така інформація є публічною (відкритою).
Отже, банки, з метою уточнення інформації про клієнта, можуть використовувати дані з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб ― підприємців та громадських формувань як додаткове джерело інформації.
У разі коли клієнт на запит банку щодо уточнення інформації про себе не подав відповідну інформацію (офіційні документи та/або належно засвідчені їх копії), банк може відмовити у проведенні фінансових операцій (обслуговуванні).
Лист НБУ від 10.08.2016 № 25-0004/67202
Як правильно оформити списання основних засобів, аби не було податкового зобов’язання з ПДВ? Як відобразити списання основних засобів у бухгалтерських проведеннях? Які акти списання основних засобів використати? Відповіді на ці та інші питання — отримаєте в консультації
Якщо працівник захворів під час щорічної відпустки, дні тимчасової непрацездатності до відпустки не зараховують. Її потрібно продовжити на кількість днів лікарняного. Для цього працівник подає заяву на продовження відпустки. А роботодавець на підставі цієї заяви оформлює відповідний наказ
Працівник захворів під час щорічної відпустки? У такому випадку відпустку потрібно продовжити на кількість днів непрацездатності. Для цього оформіть наказ про продовження відпустки у зв’язку з тимчасовою непрацездатністю
Право на повну щорічну відпустку виникає після 6 місяців безперервної роботи. Але є винятки: деякі працівники можуть піти у відпустку раніше — авансом. У консультації розберемо: коли виникає право на першу щорічну відпустку, хто має право на повну відпустку до завершення піврічного стажу, як застосовувати це правило на практиці
Якщо після подання декларації про майновий стан і доходи виявили помилку, можна її виправити. Це можуть зробити як звичайні громадяни, так і фізичні особи-підприємці (ФОП) та особи, які здійснюють незалежну професійну діяльність («незалежники»), тобто всі ті, хто зобов’язаний декларувати ПДФО, військовий збір та ЄСВ. В огляді — як заповнити необхідну для цього уточнюючу декларацію з прикладами
