За повідомленням НБУ, банки як суб’єкти первинного фінансового моніторингу у випадках, встановлених законом, зобов’язані здійснювати ідентифікацію, верифікацію клієнта (його представника), вивчення клієнта та уточнення інформації про нього.
Тобто банк має право витребувати, а клієнт, представник клієнта зобов’язані подати інформацію (офіційні документи), необхідну (необхідні) для ідентифікації, верифікації, вивчення клієнта, уточнення інформації про клієнта, а також для виконання банком інших вимог законодавства у сфері запобігання відмиванню злочинних доходів та фінансуванню тероризму. Зокрема, з метою встановлення кінцевого бенефіціарного власника (контролера) банк витребовує у клієнта ― юридичної особи інформацію та/або документи, що підтверджують наявність структури власності такого клієнта.
При цьому банк зобов’язаний підтверджувати вжиті заходи, зокрема щодо уточнення/додаткового уточнення інформації про клієнта, на підставі офіційних документів та/або інформації, одержаної від клієнта (представника клієнта) і засвідченої ним, а також з інших джерел, якщо така інформація є публічною (відкритою).
Отже, банки, з метою уточнення інформації про клієнта, можуть використовувати дані з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб ― підприємців та громадських формувань як додаткове джерело інформації.
У разі коли клієнт на запит банку щодо уточнення інформації про себе не подав відповідну інформацію (офіційні документи та/або належно засвідчені їх копії), банк може відмовити у проведенні фінансових операцій (обслуговуванні).
Лист НБУ від 10.08.2016 № 25-0004/67202
Мінімальна зарплата на весь 2025 рік визначена у розмірі 8000 грн на місяць та 48 грн на годину. На що впливає мінімальна зарплата у 2025 році, зокрема податки, ЄСВ, розрахунок лікарняних і декретних, «трудові» штрафи — в огляді
Війна триває, тому воєнний стан продовжують до 6 серпня 2025 року. Разом з ним триватиме й мобілізація. Про особливості в роботі, які очікують на бухгалтера через продовження воєнного стану і мобілізації, ― в коментарі експерта
Які товари потрапляють під оподаткування акцизом у 2025 році, про підакцизні товари та непідакцизні операції – у цьому огляді. Також про максимальні і мінімальні ціни на підакцизні товари в Україні, проблеми ідентифікації підакцизних товарів, штрафи за продаж підакцизних товарів неповнолітнім, ліцензування підакцизних товарів
Штучний інтелект (ШІ), зокрема його чат-бот ChatGPT, впевнено проникає у наше професійне життя. Не виняток — і бухгалтерія. Безперечно, є спокуса делегувати свої рутинні завдання комусь, хто може безвідмовно і точно провести розрахунки, без помилок заповнити і вчасно подати податкові звіти і декларації. Проте, чи безпечно це? Адже сам ШІ застерігає, що може помилятися і всю важливу інформацію потрібно перевіряти. Та й сумнівно, що податкова не випише штраф, бо «помилився ШІ, а не я». Розбираємо, яку частину своєї роботи бухгалтер може доручити штучному інтелекту, а яку — не варто
Розв’яжемо кейс: як оподаткувати ПДВ компенсацію комунальних витрат від орендаря або підрядника. Знатимете, чи буде право на податковий кредит, які ПДВ-зобов’язання матиме ЗОЗ та що записати в податкових накладних
Підписуйтесь на телеграм-канал «Головбух. Новини»! Тут про зміни без спаму
