Коли податкову накладну склало головне підприємство (платник ПДВ), то воно, а не його філія, має скласти й розрахунок коригування. Позаяк у податковій накладній зазначено податковий номер головного підприємства. До того ж у цивільно-правовому договорі як постачальник також записане саме головне підприємство.
Чи покарають за воєнного стану за неподання звітності
Тому філія не може скласти розрахунок коригування до податкової накладної, яку виписало головне підприємство. Саме головне підприємство має і зареєструвати такий розрахунок коригування, якщо збільшується сума компенсації вартості товарів або внаслідок коригування не змінюються вартісні показники.
Виробничий календар та податковий календар на березень допоможуть вчасно подати звітність та сплатити податки
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
Пригадаємо основні правила, за якими складають зведені податкові накладні. Підкажемо, коли замість звичайних податкових накладних можна оформити одну зведену, і чи не буде порушенням, якщо оформите зведену податкову накладну на ритмічні постачання лише в якомусь окремому звітному періоді, а в інші складатимете за правилом першої події
Дізнайтеся, які документи допоможуть оскаржити штраф за несвоєчасну реєстрацію РК, що постачальник складає на зменшення податкових зобов’язань, а реєструє — покупець. У відео ознайомимо вас із правовою позицією Верховного Суду, який цілком на боці платників податків
У консультації підкажемо, як заповнити податкову накладну та наведемо детальний алгоритм заповнення податкової накладної за кожною її графою
