Під час перевірок підприємців податківці виявляють значні факти порушень. Ось приклади.
1. Умисне приховування оподатковуваних доходів у значних обсягах.
Підприємства — податкові агенти, що мали взаємовідносини із самозайнятою особою, повідомили, що виплачували їй дохід від здійснення останньою підприємницької діяльності. Окрім того, надали відповідні документальні підтвердження таких господарських операцій (договори, акти виконаних робіт, накладні, розрахункові документи та інше). Проте підприємець такі доходи приховав і не оподаткував.
Інший підприємець декларував витрати начебто на придбання товарно-матеріальних цінностей. До перевірки не пред’явив стосовно таких витрат первинних, розрахункових, платіжних чи інших документів.
Також податківці виявляли такі порушення: декларування не пов’язаних із господарською діяльністю витрат; неотримання ліцензії на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями та несплату акцизного податку; перерахування коштів громадянам, які не перебували з підприємством у трудових відносинах, без утримання відповідних податків.
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
2. Неоподаткування доходу, який отримали у вигляді прощеного банком боргу.
3. Перевищення обсягу операцій з постачання товарів, установленого для обов’язкової ПДВ-реєстрації.
4. Порушення порядку нарахування і сплати орендної плати за земельні ділянки.
5. Недотримання встановлених строків сплати податкових зобов’язань.
