Під час перевірок підприємців податківці виявляють значні факти порушень. Ось приклади.
1. Умисне приховування оподатковуваних доходів у значних обсягах.
Підприємства — податкові агенти, що мали взаємовідносини із самозайнятою особою, повідомили, що виплачували їй дохід від здійснення останньою підприємницької діяльності. Окрім того, надали відповідні документальні підтвердження таких господарських операцій (договори, акти виконаних робіт, накладні, розрахункові документи та інше). Проте підприємець такі доходи приховав і не оподаткував.
Інший підприємець декларував витрати начебто на придбання товарно-матеріальних цінностей. До перевірки не пред’явив стосовно таких витрат первинних, розрахункових, платіжних чи інших документів.
Також податківці виявляли такі порушення: декларування не пов’язаних із господарською діяльністю витрат; неотримання ліцензії на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями та несплату акцизного податку; перерахування коштів громадянам, які не перебували з підприємством у трудових відносинах, без утримання відповідних податків.
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
2. Неоподаткування доходу, який отримали у вигляді прощеного банком боргу.
3. Перевищення обсягу операцій з постачання товарів, установленого для обов’язкової ПДВ-реєстрації.
4. Порушення порядку нарахування і сплати орендної плати за земельні ділянки.
5. Недотримання встановлених строків сплати податкових зобов’язань.
Що слід знати про фінансовий моніторинг при здійсненні своїх платежів, що таке порогові та підозрілі операції, як бути у ситуації відмови банку у проведенні платежу з вимогою довести законність коштів? Які обмеження на перекази між картками фізосіб? Яку інформацію про клієнта бухгалтери-підприємці та аудитори мають передавати до Держфінмоніторингу? Кінцеві бенефіціари — хто це та що буде, якщо про них не повідомити. Ці та пов’язані питання — в огляді експерта
Як проводяться перевірки Держпраці у воєнний час, чи є штрафи та за якими правилами діють перевіряльники? Із порадами експерта знатимете, як поводитися під час несподіваного інспекційного відвідування. Також розглянемо зміни у порядку проведення трудових перевірок у цьому році та повноваження інспектора під час перевірки
Перелік перевірок, що ДПС має право проводити під час війни, урядовці поступово розширюють. Експерт пояснив, на які податкові перевірки ФОП 2026 і протягом якого часу діє мораторій, запроваджений на початку війни, за який період податківці мають право провести перевірку та які документи має надати ФОП для документальної перевірки
Як правило, документальні податкові перевірки закінчуються складанням акта, так як порушення завжди знаходяться. Оскаржувати можна. І тут є декілька варіантів – заперечення на акт перевірки, адміністративне оскарження й судове оскарження. Доцільно починати з першого.
Коментар експерта допоможе з’ясувати і попередити можливі ризики через те, що платник ПДВ не розблокує податкову накладну. Адже він зобов’язаний не лише сплачувати ПДВ і звітувати про нього, а й складати податкові накладні та реєструвати їх у ЄРПН. За порушення цього обов’язку є відповідальність
