Скачати Алгоритм заповнення декларації з ПДВ
ГУ ДФС у Дніпропетровський області повідомило, що коли після постачання товарів/послуг здійснюється зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником авансу, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту постачальника та отримувача коригують. Розрахунок коригування складають і у випадку виправлення помилок, у тому числі не пов’язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг.
Коригування податкових зобов’язань відображають, зокрема, у рядку 6 податкової декларації з ПДВ, а коригування податкового кредиту — у рядку 13.
Якщо платник ПДВ отримав послуги від нерезидента, місце постачання яких розташоване на митній території України, і допустив помилки в обов’язкових реквізитах податкової накладної, то він має виправити такі помилки. У цьому випадку отримувач послуг складає розрахунок коригування.
Коригування податкового зобов’язання та податкового кредиту відображається одночасно у рядках 6 та 13 податкової декларації з ПДВ за звітний (податковий) період, у якому складено такий розрахунок коригування.
Чи покарають за воєнного стану за неподання звітності
Річний перерахунок ПДВ за 2025 рік потрібен тим, хто має одночасно й оподатковувані, й неоподатковані податком доходи. Такі платники нараховують компенсуючі податкові зобов’язання з ПДВ, а потім проводять їхнє уточнення, тобто перерахунок ПДВ в кінці року. У консультації мова піде про те, як здійснити такий перерахунок, скласти розрахунок коригування до компенсуючих податкових накладних та як відобразити все це у податковій декларації
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
Пригадаємо основні правила, за якими складають зведені податкові накладні. Підкажемо, коли замість звичайних податкових накладних можна оформити одну зведену, і чи не буде порушенням, якщо оформите зведену податкову накладну на ритмічні постачання лише в якомусь окремому звітному періоді, а в інші складатимете за правилом першої події
Щоб включити маркетингові послуги до складу витрат і податкового кредиту, підприємство має надати податківцям переконливу доказову базу. З’ясуємо, які документи потрібні, які послуги вважають маркетинговими і як правильно підтвердити їх зв’язок із господарською діяльністю
Дізнайтеся, які документи допоможуть оскаржити штраф за несвоєчасну реєстрацію РК, що постачальник складає на зменшення податкових зобов’язань, а реєструє — покупець. У відео ознайомимо вас із правовою позицією Верховного Суду, який цілком на боці платників податків
