Нацбанк упорядкував на законодавчому рівні питання, пов’язані з відкриттям і веденням рахунків клієнтів банків. Зокрема, Нацбанк:
- урегулював порядок використання електронних підписів на електронних документах (у т. ч. на електронних розрахункових документах);
- скасував необхідність надавати банку картки зі зразками підписів фізособами-підприємцями, фізособами, які провадять незалежну професійну діяльність, фізособами-нерезидентами, що є інвесторами;
- зобов’язав банки надсилати повідомлення органам ДФС або приватним виконавцям про відкриття/закриття рахунків фізосіб, інформація про яких внесена до Єдиного реєстру боржників;
- закріпив норму про використання рахунку умовного зберігання (ескроу) під час купівлі-продажу нерухомості.
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
Щоб нормативно закріпити ці питання, НБУ постановою від 28.01.2019 № 23 вніс зміни:
- до Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої постановою НБУ від 12.11.2003 № 492;
- Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами, затвердженого постановою НБУ від 03.12.2003 № 516;
- Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженої постановою НБУ від 21.01.2004 № 22.
ТОП-публікації Експертус Головбух
